Simulateur charges SASU : comment calculer vos cotisations et impôts ?
Vous lancez votre SASU, et vous voulez savoir “combien il me reste vraiment à la fin” ? Bonne question. Entre cotisations sociales, impôt sur les sociétés, dividendes et TVA, la note finale dépend de la façon dont vous vous payez, et de quelques paramètres clés. L’équipe d’Hiway vous explique, sans jargon, comment fonctionnent les charges d’une SASU, pourquoi un simulateur est indispensable, et comment lire vos résultats pour prendre de bonnes décisions (salaire, dividendes, ou un mix des deux).
En résumé
- Avec un statut SASU, le président est assimilé-salarié : salaire = cotisations “comme un salarié”, dividendes = flat tax 30 % (12,8 % d’IR + 17,2 % de prélèvements sociaux).
- Le “reste à vivre” dépend surtout de l’arbitrage salaire/dividendes et du niveau de bénéfice après IS.
- Les charges sur salaire sont élevées (environ 75–85 % du net selon le niveau) mais ouvrent des droits (arrêt-maladie, retraite…).
- Les dividendes coûtent moins en charges, mais n’ouvrent pas de droits sociaux.
- Un bon simulateur vous aide à projeter votre revenu net, votre trésorerie nette et à comparer des scénarios.
- Les règles évoluent pour le dirigeant : faites valider les paramètres et vos hypothèses par un expert-comptable d’Hiway.
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Comprendre les charges en SASU
Quelles sont les charges sociales en SASU ?
En tant que président de SASU, vous relevez du régime général en tant qu’assimilé-salarié. Concrètement, cela signifie que chaque rémunération comporte :
- Des cotisations salariales (déduites du brut pour obtenir votre net).
- Des cotisations patronales (payées par la société en plus du brut).
Regardons un ordre de grandeur pour une simulation rapide :
- Cotisations salariales : ~22–25 % du brut.
- Cotisations patronales : ~42–45 % du brut (variable selon la protection sociale etc.).
- CSG-CRDS : incluse dans les cotisations (assiette et taux spécifiques).
Ces prélèvements sur la rémunération ouvrent des droits (maladie, maternité/paternité, invalidité-décès, retraite de base et complémentaire) au dirigeant. En revanche, pas d’assurance chômage pour le mandataire social.
💡Pour approfondir les postes de cotisations et optimiser le revenu en tant que dirigeant consultez notre guide dédié à la rémunération du président de SASU.
Fiscalité de la SASU (IR ou IS au choix)
Par défaut, la SASU est à l’IS. Cela signifie que :
- Vous bénéficiez d’un taux réduit à 15 % sur la première tranche (sous conditions) puis d’un taux normal à 25 % au-delà.
- Votre résultat fiscal est égal au chiffre d’affaires (revenu) - charges déductibles (dont salaire + cotisations / protection sociale).
Différence entre salaire et dividendes pour le président
En tant qu’indépendant en société, vous devez connaître la différence entre :
- Une rémunération en salaire : les charges sont plus élevées mais vous avez des droits sociaux (indemnités, retraite) ouverts. Le salaire est déductible du résultat : il réduit l’IS.
- Une rémunération en dividendes : ils sont versés après IS, taxés à la flat tax 30 % par défaut (ou option barème IR + abattement 40 % si intéressant). Vous ne payez pas de cotisations sociales dessus donc vous n’ouvrez pas de droits supplémentaires.
Le bon mix en matière de rémunération ? Il dépend :
- De vos besoins (besoin de liquidités, exigences en matière de protection sociale).
- De votre bénéfice.
- De votre situation fiscale.
Un simulateur vous permet d’arbitrer pour mieux gérer votre rémunération et votre impôt.
Pourquoi utiliser un simulateur de charges SASU ?
Anticiper son revenu net disponible
Le simulateur vous montre, à partir d’un net visé (3 000 €/mois par exemple), le brut, les cotisations, le coût total employeur et l’impact sur le résultat et l’IS. Vous visualisez instantanément “ce qu’il reste après tout”.
Prévoir sa trésorerie et ses déclarations sociales
Les charges tombent à dates fixes (URSSAF, retraite, mutuelle/prévoyance…). Votre plan de paie doit ainsi coller à vos entrées d’argent pour éviter les tensions.
➡️Pour construire un plan de flux simple et fiable, appuyez-vous sur notre article dédié à la trésorerie nette en entreprise.
Comparer différents scénarios (salaire seul, salaire + dividendes)
Un bon simulateur permet de dupliquer un cas en société, de changer un paramètre (par exemple : +500 € de net, ou 10 000 € de dividendes de plus) et de comparer vos revenus et charges sociales.
C’est la base d’une optimisation de la rémunération efficace et pragmatique !
Exemple de calcul de charges en SASU
Président avec 3 000 € de salaire net par mois
Objectif : 3 000 € net avant IR.
- Hypothèse moyenne : cotisations salariales ~23 % du brut, patronales ~43 % du brut.
- Brut estimé ≈ Net / (1 - 0,23) ≈ 3 000 / 0,77 ≈ 3 896 €.
- Cotisations salariales ≈ 3 896 × 23 % ≈ 896 €.
- Cotisations patronales ≈ 3 896 × 43 % ≈ 1 675 €.
- Coût total pour la société ≈ Brut + patronales ≈ 5 571 € / mois (≈ 66 852 € / an).
Effets :
- Le salaire + la charge sociale sont déductibles, donc ils réduisent l’IS.
- Vous validez des droits (IJ maladie, maternité/paternité, retraite…).
Président qui se verse uniquement des dividendes
Hypothèse : la société réalise un bénéfice avant IS de 45 000 €.
- IS (exemple) ≈ 7 000 € → bénéfice après IS ≈ 38 000 €.
- Dividendes versés : si Flat Tax, net perçu ≈ 38 000 × 70 % = 26 600 € (le reste = impôts et prélèvements sociaux).
- Mensualisé : ≈ 2 217 € / mois.
Effets :
- Aucun droit social en plus (pas d’IJ, pas de trimestres si pas de salaire suffisant) pour votre société.
- Intéressant fiscalement si vous avez déjà une bonne protection par ailleurs, mais attention au risque en cas d’aléas de santé.
Comparaison entre SASU et micro-entreprise
Le statut de l’entreprise individuelle au régime de la micro-entreprise est un statut juridique simple à gérer : vos charges sont proportionnelles au chiffre d’affaires de l’entreprise. En revanche, le chiffre d’affaires est plafonné et il est impossible de déduire vos frais professionnels sur leur base réelle.
Avec le statut SASU, vous bénéficiez d’un pilotage plus fin : vous déduisez vos frais au réel, arbitrez entre salaire et dividendes, et pouvez ouvrir le capital pour lever des fonds. En contrepartie, la gestion est plus technique (paie, déclarations, juridique) et le coût global plus élevé.
👉 Pour un panorama clair des systèmes d’imposition, consultez notre article SASU ou micro-entreprise.
Limites d’un simulateur de charges SASU
Les paramètres fiscaux et sociaux qui peuvent évoluer
Taux d’impôt sur les sociétés, seuils, barèmes de cotisations, dispositifs d’exonération… Un simulateur doit être mis à jour. Vérifiez toujours l’année et les hypothèses.
Les spécificités selon votre situation
Entre mutuelle/prévoyance, exonérations, statut familial, autres revenus, ARE potentielle et imposition de la TVA, votre situation peut évoluer rapidement en tant que dirigeant.
Mettez donc à jour vos paramètres et refaites une simulation dès qu’un de ces éléments change.
Pourquoi un accompagnement comptable reste essentiel
Un simulateur fixe de bons ordres de grandeur ; un expert les sécurise et les optimise :
- Choix des options d’imposition (impôt à l’IR ou l’IS sur le chiffre d’affaires ou le bénéfice).
- Régime de TVA.
- Calendrier des charges (URSSAF, retraite).
- Rémunération via un bulletin de paie.
- Modalités de distribution des dividendes.
Il vérifie la conformité, anticipe les échéances et ajuste vos paramètres au fil du réel.
Ça tombe bien : Hiway propose un accompagnement complet en gestion comptable dédié aux freelances. Optimisez salaire et dividendes en toute sérénité !
Comment optimiser ses charges en SASU ?
Choisir entre salaire et dividendes
Tout dépend de votre situation :
- Besoin de protection (IJ, retraite) ? Privilégiez un salaire suffisant (au moins de quoi valider 4 trimestres/an).
- Besoin de net immédiat ? Complétez par des dividendes.
- Souvent, le meilleur résultat : un mix raisonné entre les deux.
Profiter d’outils d’optimisation
Outils d’arbitrage d’entreprise, projection multi-scénarios pour l’impôt, pilotage de la trésorerie et du patrimoine pro/perso…
Accélérez avec un accompagnement d’optimisation grâce aux investissements adapté à votre profil de président (contrats, PEE/PER, dividendes différés, etc.).
Anticiper avec un expert-comptable pour ajuster la rémunération
La rémunération du président n’est pas figée : notre expert-comptable Hiway l’ajuste trimestriellement selon le réel (chiffre d’affaires, marge, imposition).
Concrètement, on mesure vos flux, on ajuste le net visé, le calendrier de charges (URSSAF, retraite), les options TVA et le rythme des dividendes pour lisser la trésorerie et sécuriser vos droits.
Côté budget, le prix d’un expert-comptable chez Hiway est compétitif : moins de frais récurrents, donc plus de trésorerie pour investir, vous payer et constituer une réserve.
Résultat : des décisions rapides, des charges d’entreprise maîtrisées et des versements sans mauvaise surprise.
FAQ
Quelles sont les charges sociales en SASU ?
Celles d’un assimilé-salarié : cotisations salariales (~22 à 25 % du brut), patronales (~42 à 45 % du brut), CSG-CRDS, retraite de base/complémentaire, maladie-maternité, invalidité-décès, AT… Pas de chômage. Les charges sociales sont déductibles du résultat et ouvrent des droits.
Salaire ou dividendes : que choisir pour payer moins de charges ?
Les dividendes (après IS) sont taxés à la flat Tax 30 % et ne supportent pas de cotisations sociales : ils paraissent “moins chers”. Mais ils n’ouvrent pas de droits. Le plus souvent, on retient un mélange : un salaire qui sécurise les droits + des dividendes pour optimiser la fiscalité.
Est-ce que les charges SASU sont plus élevées qu’en EURL ?
En EURL (régime TNS), les cotisations sont souvent plus basses à revenu net comparable, mais la protection sociale est aussi moins généreuse. La SASU (régime assimilé-salarié) coûte plus cher en charges, mais offre des droits proches d’un salarié et plus de souplesse (levée de fonds, entrée d’associés, paie, dividendes).
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