Expert-comptable pour freelances et indépendants : gardez plus de ce que vous facturez

Vos obligations comptables et fiscales dépendent entièrement de votre statut et de votre régime. Plus votre structure est complexe, plus les exigences s’alourdissent. Voici ce que la loi impose concrètement, du régime le plus encadré au plus allégé.

En société : SASU ou EURL

C’est là que les obligations atteignent leur niveau le plus exigeant. Que vous soyez à l’IS ou à l’IR, vous devez tenir une comptabilité d’engagement en partie double : chaque opération fait l’objet d’une écriture débit/crédit garantissant l’équilibre permanent des comptes.

Concrètement, cela implique la tenue d’un livre-journal, d’un grand livre et d’un manuel des procédures comptables.

À la clôture de chaque exercice, vous établissez les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) que vous déposez au greffe. S’ajoutent les déclarations de TVA et, si vous êtes à l’IS, la déclaration n° 2065 à déposer sur impots.gouv.fr.

Sur le plan fiscal, le bénéfice est soumis à l’IS par défaut : 15 % jusqu’à 42 500 € (sous conditions), puis 25 % au-delà.

Sur le plan social, le régime du dirigeant change tout :

• Gérant majoritaire d’EURL : régime TNS, cotisations d’environ 45 % de la rémunération nette, collectées par l’URSSAF. Elles constituent votre couverture maladie, retraite et prévoyance.
• Président de SASU : assimilé salarié, charges pouvant atteindre 62 % du salaire brut, soit environ 78 % du salaire net, avec une couverture sociale équivalente au régime général.

Au quotidien, la gestion d’une société mobilise bien plus que la seule comptabilité : rapprochement bancaire, suivi des créances, notes de frais, TVA, immobilisations. C’est précisément là qu’un accompagnement professionnel fait la différence.

En entreprise individuelle, au régime de la déclaration contrôlée

Un cran en dessous. Vous tenez une comptabilité de trésorerie :

• un livre-journal des recettes et des dépenses,
• un registre des immobilisations et des amortissements.

Vous déposez une déclaration annuelle de résultats des BNC et effectuez des déclarations de TVA régulières. Les charges deviennent déductibles, ce qui introduit une gestion rigoureuse des justificatifs.

Ce régime reste accessible, mais il exige une organisation plus sérieuse et une vraie discipline au quotidien.

En micro-entreprise

C’est le régime le plus léger. Un livre des recettes suffit, auquel s’ajoute un registre des achats pour les activités de vente. Pas de bilan, pas de liasse fiscale, pas de dépôt au greffe.

Les cotisations sociales sont calculées directement sur le chiffre d’affaires brut (entre 12,3 % et 25,6 % selon la nature de l’activité), indépendamment du bénéfice réel dégagé.

La TVA entre en jeu dès que le chiffre d’affaires dépasse les seuils de la franchise en base : 37 500 € pour les services (41 250 € de seuil majoré) et 85 000 € pour les ventes de marchandises (93 500 € de seuil majoré).

Attention : le régime micro n’est accessible que jusqu’à 83 600 € HT par an pour les prestations de services et 203 100 € pour les ventes de marchandises. Au-delà, la bascule vers l’entreprise individuelle au réel ou vers la société s’impose.

Ce seuil réglementaire n’est d’ailleurs pas le seul élément à surveiller : si vous avez des charges significatives, le passage aux frais réels, et donc à la société, devient plus rentable bien avant.

Non, ce n’est pas une obligation légale. Aucun texte n’impose à un indépendant de faire appel à un expert-comptable, quelle que soit sa forme juridique. En théorie, vous pouvez tout gérer seul. En pratique, la réponse dépend de votre statut.

En micro-entreprise, la comptabilité reste accessible : une déclaration de chiffre d’affaires en ligne, un livre des recettes à tenir. La plupart des micro-entrepreneurs s’en sortent très bien sans accompagnement professionnel.

En société, c’est une autre affaire. Les obligations s’alourdissent, les délais se multiplient et les erreurs coûtent cher :

• majoration de 10 % en cas de retard déclaratif,
• risque de redressement en cas de mauvaise classification d’une charge ou d’un acompte d’IS mal calibré.

Sans formation comptable solide, gérer seul une SASU ou une EURL expose à des risques réels.

Mais au-delà de la conformité, c’est surtout l’accompagnement stratégique qui fait la différence. Un expert-comptable qui connaît votre activité peut vous conseiller sur l’arbitrage entre rémunération et dividendes, anticiper les étapes clés de croissance et vous éviter des décisions fiscalement coûteuses.

Si vous déléguez, vous ne pouvez pas confier cette mission à n’importe qui : seuls les experts-comptables diplômés et inscrits à l’Ordre y sont habilités. Voir ce que cela change concrètement.

Tous les experts-comptables ne se valent pas pour un freelance. Un cabinet généraliste habitué aux PME industrielles ne sera pas le mieux placé pour optimiser la rémunération d’un consultant en SASU. Voici les critères qui font réellement la différence.

• La spécialisation. C’est le premier filtre. Privilégiez un professionnel, ou une plateforme, qui travaille spécifiquement avec des indépendants en société. Les enjeux d’un freelance sont différents de ceux d’une TPE classique : rémunération mixte, dividendes, passage d’un statut à un autre, gestion patrimoniale. Cette connaissance du terrain ne s’improvise pas.
• La réactivité. Un expert-comptable joignable une fois par an n’est pas un partenaire financier suffisant. Pour arbitrer votre rémunération en cours d’année, anticiper un acompte d’IS ou répondre à une demande de l’administration, vous avez besoin de réponses rapides. Posez la question dès le premier échange : quel est le délai de réponse moyen ? Y a-t-il un point de contact dédié ?
• La pro-activité personnalisée. Un bon cabinet prend en compte les temps forts de l’année pour vous permettre d’anticiper les déclarations et les optimisations. Chez Hiway, la différence tient à la détection de vos opportunités personnelles en fonction de seuils liés à votre activité propre : montant de trésorerie disponible, atteinte d’un seuil de chiffre d’affaires ou de charges. Autant d’occasions d’optimisation identifiées par votre gestionnaire, assisté par notre moteur d’intelligence financière propriétaire.
• L’exhaustivité des services. Vérifiez précisément ce que couvre le forfait : tenue comptable seule, ou aussi déclarations de TVA, bilan, liasse fiscale, IS, conseil en rémunération ? Certains incluent tout dans l’abonnement, d’autres facturent chaque mission séparément. Un tarif bas affiché peut cacher des prestations incomplètes.
• Le tarif réel. Un cabinet traditionnel facture de 1 600 à 6 000 € HT par an pour un freelance en société, selon la complexité du dossier et l’étendue des missions. Les plateformes comptables en ligne pratiquent des tarifs 30 à 50 % inférieurs, avec des outils intégrés (synchronisation bancaire, facturation, tableau de bord) qui réduisent les allers-retours et le temps passé. Voir le détail des tarifs.

Un dernier point souvent sous-estimé : les outils numériques. Un expert-comptable équipé d’une plateforme moderne vous donne une vision en temps réel de vos comptes, sans attendre la clôture annuelle pour savoir où vous en êtes. C’est aussi ça, bien choisir.