Trésorerie nette : Calcul, définition et outils pratiques
Le calcul de la trésorerie nette est une étape clé pour tout indépendant en société qui souhaite s’assurer une gestion financière sereine.
En évaluant l’écart entre ses ressources disponibles et ses obligations financières à court terme, cet indicateur financier permet d’analyser la stabilité comptable et financière de l’entreprise. Avec un bon suivi, vous pouvez, en tant que freelance, mieux gérer vos paiements, anticiper vos charges et adapter votre rémunération.
Quelle est la formule à connaître pour calculer la trésorerie nette ? Est-ce réellement grave d’avoir un résultat à zéro ? Quels sont les autres indicateurs à surveiller pour avoir une meilleure vue d’ensemble de vos finances d’entreprise ?
Nous faisons le point sur la trésorerie nette et tout ce que vous devez savoir pour optimiser le pilotage financier de votre société.
Qu’est-ce que la trésorerie nette ?
Comprendre la notion de trésorerie nette dans le langage comptable est indispensable pour élaborer une stratégie de gestion financière efficace.
Définition et importance pour les entreprises
La trésorerie nette fait référence à un indicateur financier clé qui représente la différence entre les liquidités disponibles d'une entreprise et les dettes à court terme.
Elle permet ainsi d'évaluer la capacité de toute entreprise à remplir ses obligations financières immédiates et à financer ses activités courantes sans recourir à un financement externe.
Une bon pilotage de la comptabilité pour entreprise joue ainsi un rôle essentiel dans l’optimisation de cet indicateur.
Différence entre trésorerie nette et flux de trésorerie
Les flux de trésorerie représentent l'ensemble des entrées et sorties d'argent sur une période donnée, tandis que la trésorerie nette est une mesure instantanée de la liquidité de l'entreprise.
Pour faire simple, la trésorerie nette donne une information bien plus précise : elle permet de savoir immédiatement si une entreprise dispose de fonds disponibles pour faire face à ses obligations financières.
⚠️ Attention, donc, à ne pas mélanger ces deux définitions !
Comment calculer la trésorerie nette ?
La formule comptable de base
Pour appréhender le calcul, vous pouvez opter pour la formule de base.
Elle se calcule à partir de la formule comptable suivante :
Trésorerie nette = trésorerie active (les actifs disponibles) - trésorerie passive (les dettes à court terme)
ou, avec d’autres termes comptables :
Trésorerie nette = fonds de roulement net global (FRNG) – besoin en fonds de roulement (BFR).
💡
Le BFR correspond au décalage entre les encaissements et les décaissements nécessaires à l’activité.
Le FRNG correspond à l’argent disponible sur le long cours après avoir payé les dépenses durables (comme le matériel). Il permet de financer l’activité courante.
Explication des différents éléments à inclure dans le calcul
Pour mieux comprendre le calcul de la trésorerie nette, vous devez comprendre la définition des deux composants :
- Les actifs disponibles : les sommes en banque et en caisse, placements à court terme. Ces éléments font partie des actifs circulants, car ils sont rapidement mobilisables.
- Les dettes à court terme : les emprunts bancaires, dettes fournisseurs à échéance rapide, découverts. Ces passifs, inclus dans le BFR, représentent les engagements financiers immédiats de l'entreprise et doivent être couverts par les actifs disponibles.
Exemple de calcul de trésorerie nette
Vous êtes indépendant à la tête d’une SASU.
Votre situation financière est la suivante :
- Actifs disponibles : 20 000 € (solde bancaire, comptes de placement court terme).
- Dettes à court terme : 12 000 € (cotisations sociales, TVA à reverser, abonnements logiciels, paiement des fournisseurs)
Trésorerie nette = 20 000 - 12 000 = 8 000 € (situation positive, avec une marge de sécurité suffisante pour couvrir les obligations immédiates et prévoir des investissements futurs)
Ce suivi vous permet, en tant que freelance, de :
- vérifier votre capacité à investir dans du matériel, une formation professionnelle ou du développement commercial ;
- anticiper vos paiements d’impôts et de cotisations sociales ;
- ajuster votre rémunération.
À quel moment calculer la trésorerie nette de son entreprise ?
Pour garantir un pilotage optimal, vous devez suivre très régulièrement la trésorerie nette afin d'anticiper tout déséquilibre et éviter des difficultés de trésorerie. En effet, un suivi rigoureux et global de votre trésorerie nette permet d’anticiper les déséquilibres, de réagir rapidement aux variations et d’ajuster votre stratégie.
Par conséquent, en tant que freelance, vous devez identifier les moments clés où il est particulièrement pertinent de connaître la trésorerie nette :
- chaque fin de mois afin d’avoir une vision claire et actualisée de la situation ;
- avant toute décision de rémunération pour s’assurer que le montant prélevé ne mettra pas en péril l’équilibre global de l’entreprise ;
- lors de la planification de nouvelles dépenses (achat de matériel, souscription à de nouveaux services) dans le but d'évaluer leur impact sur les liquidités disponibles ;
- avant de contracter un prêt ou une avance de trésorerie pour s’assurer de sa capacité de remboursement.
Les différents résultats possibles
Un résultat supérieur à 0
Votre société dispose d'une trésorerie excédentaire ? Très bonne nouvelle ! Cette situation vous permet de couvrir vos engagements financiers immédiats tout en conservant une marge de sécurité.
C’est l’opportunité, par exemple :
- d’investir dans de nouveaux projets gourmands en financement ;
- d’optimiser votre rémunération de dirigeant ;
- d’anticiper des imprévus sans stress financier.
💡 Important : une trésorerie nette positive peut donner une illusion de stabilité, alors qu'elle peut résulter d'opérations exceptionnelles, comme la cession d’un actif, masquant ainsi d’éventuelles difficultés sous-jacentes.
Un résultat égal à 0
Ce cas de figure signifie que vos ressources disponibles permettent de couvrir les besoins en fonds de roulement immédiats de l'entreprise, mais sans excédent.
Dans ce cas de figure, votre entreprise tourne à l’équilibre, sans risque immédiat, mais sans marge de manœuvre en cas d’imprévu. Il est recommandé de mieux maîtriser la gestion des mouvements pour dégager un excédent de trésorerie.
Pour augmenter le fonds de roulement, vous pouvez, à ce stade, réaliser une augmentation de capital, augmenter vos tarifs ou réduire vos charges.
Un solde négatif (< 0)
Cette situation indique un déséquilibre financier où les dettes à court terme dépassent les disponibilités. Votre entreprise peut alors se retrouver en difficulté pour honorer ses engagements et devra envisager des actions correctives.
Parmi les solutions possibles :
- réduire les frais non essentiels ;
- accélérer le recouvrement des créances clients ;
- négocier des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs pour réduire le besoin en fonds de roulement.
Les indicateurs à surveiller pour une bonne gestion de trésorerie
Vous l’avez compris : lorsqu'on est freelance, surveiller quelques indicateurs financiers clés est indispensable pour assurer la pérennité de l’entreprise.
Garder l'œil sur ces indicateurs permettra de mieux anticiper les frais, d'adapter votre rémunération et de ne pas se retrouver en difficulté. Voici les principaux à suivre :
Solvabilité
Cet indicateur mesure votre capacité à rembourser vos dettes à long terme. Pour un indépendant, cela signifie s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de fonds propres pour fonctionner sans trop dépendre d'emprunts ou d'avances de trésorerie.
Il existe deux façons principales d’évaluer la solvabilité :
- Regarder le ratio fonds propres / dettes.
- Maintenir un niveau de fonds propres suffisant pour financer les projets sans recourir à l'endettement excessif.
Liquidité
La liquidité représente la capacité à faire face aux dépenses courantes (factures, cotisations sociales, impôts) sans difficulté.
Plusieurs façons d'assurer ce matelas de sécurité :
- avoir toujours un solde bancaire suffisant pour couvrir au moins 3 à 6 mois de charges fixes ;
- ne pas trop attendre pour facturer et relancer rapidement les impayés des clients ;
- ne pas retirer toute la trésorerie sous forme de rémunération trop vite, attendre d’avoir le financement adéquat.
Ratio d’endettement
Un ratio d'endettement élevé signifie que vous dépendez trop des financements externes via des crédits pour faire fonctionner votre activité.
Exemple : Un ratio supérieur à 50 % peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes
Pour maîtriser ce ratio d’endettement, vous pouvez :
- éviter les crédits (notamment pour financer la rémunération) ;
- ne pas prendre d'avance de trésorerie sauf en cas d'extrême nécessité ;
- privilégier l'autofinancement ou les prêts à taux zéro (dispositifs aides aux créateurs d’entreprise).
Outils pour gérer et suivre votre trésorerie nette
Être indépendant ne signifie pas que vous devez rester seul aux manettes de votre société. Il existe désormais des outils en ligne d’aide de pilotage et suivi des transactions, et qui permettent d’avoir une vision plus claire de votre trésorerie nette et du besoin en fonds de roulement.
Vous pouvez, grâce à ces outils, ajuster vos stratégies financières au quotidien sans que cela ne devienne pour autant stressant et chronophage.
Logiciels de gestion financière
Les logiciels de gestion financière permettent de centraliser toutes les opérations comptables et bancaires pour un suivi précis. Ils aident tout freelance en société à :
- identifier les potentielles causes du manque de trésorerie nette
- automatiser l’enregistrement des entrées et sorties d’argent ;
- effectuer un rapprochement bancaire pour éviter les erreurs ;
- établir des prévisions de trésorerie, et notamment du BFR, en fonction des échéances à venir ;
- générer des rapports et analyses, ainsi que des documents comptables clés comme un bilan, pour mieux comprendre l’évolution financière de l’entreprise.
Tableaux de bord et automatisation
Avoir un tableau de bord bien structuré permet de visualiser son état financier en un coup d’œil et d’anticiper les variations de trésorerie.
Pourquoi utiliser un tableau de bord en freelance ? Car ce type d’outil permet d’avoir :
- un suivi en temps réel des soldes bancaires et des flux de trésorerie ;
- une meilleure anticipation des paiements à venir (cotisations sociales, impôts…).
- une aide à la prise de décision sur la rémunération et les investissements.
🤗Sur la plateforme Hiway, le tableau de bord offre un suivi en temps réel de la trésorerie et intègre le calcul des cotisations et impôts à venir pour une gestion sécurisée. Ces éléments sont directement pris en compte dans l’appréciation de la rémunération du freelance, permettant ainsi d’optimiser chaque euro tout en anticipant les dépenses futures.
Pour résumer : le calcul de la trésorerie nette est indispensable pour tout indépendant souhaitant piloter efficacement son activité. Et grâce aux outils de gestion et aux tableaux de bord automatisés, il est possible de faire le bilan sur la situation. Vous pouvez bénéficier d’une vision en temps réel de son état, anticiper les besoins en fonds de roulement, et prendre les bonnes décisions pour assurer la pérennité de son entreprise. Ce type de solution permet également de générer un bilan comptable et d’autres documents clés.
FAQ
Pourquoi est-il important de calculer la trésorerie nette ?
Le calcul de la trésorerie nette est essentiel pour mesurer la santé financière d’une entreprise. En analysant l’écart entre ses liquidités disponibles, ses dettes à court terme et son besoin en fonds de roulement (BFR), un indépendant peut mieux anticiper les risques et prévenir d’éventuelles difficultés.
Une trésorerie nette positive indique une bonne gestion et une capacité à faire face aux dépenses courantes, tandis qu’une trésorerie négative signale des difficultés potentielles.
Comment améliorer la trésorerie nette de son entreprise ?
Améliorer la trésorerie nette passe par plusieurs leviers : corriger le recouvrement des créances en réduisant les délais de paiement, négocier des conditions avantageuses avec les fournisseurs, maîtriser les dépenses en éliminant les charges superflues et privilégier l’autofinancement pour limiter l’endettement. Enfin, anticiper les charges fiscales et sociales en constituant des provisions permet d’éviter les écarts de trésorerie.
Quelle est la fréquence idéale pour calculer la trésorerie nette ?
La fréquence de suivi de la trésorerie nette dépend de l’activité de l’entreprise. Pour un freelance, un suivi mensuel suffit, tandis qu’un contrôle hebdomadaire est recommandé en cas de forte activité ou de tensions financières. Les entreprises avec un fort volume de transactions peuvent nécessiter un suivi quasi quotidien. Enfin, une analyse trimestrielle permet d’anticiper les tendances et d’adapter la gestion financière.
Que faire si la trésorerie nette est nulle ou négative ?
Dans ce cas, vous devez identifier rapidement la cause. Une trésorerie nulle expose à des risques en cas d’imprévu, tandis qu’une trésorerie négative signifie un manque de liquidités pour couvrir les dépenses courantes.
Pour y remédier, accélérez vos encaissements, relancez les paiements en retard et négociez des délais plus longs avec vos fournisseurs. Réduisez les charges superflues et reportez les investissements non essentiels. Si nécessaire, explorez des financements à court terme, en privilégiant d’abord les solutions internes.
Un suivi rigoureux via un logiciel de gestion de trésorerie comme Hiway aidera à prévenir ces déséquilibres.
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