Comment régulariser les erreurs comptables quand on est freelance ?
Le prix à payer pour être freelance, c’est d’être irréprochable sur sa comptabilité. En cas d’erreur, il faut vite régulariser… Mais comment faire et quelles conséquences en cas d’erreurs comptables ? On vous explique tout 👇
En résumé :
- En fonction du statut, les obligations comptables sont plus ou moins légères.
- Les erreurs comptables les plus fréquentes entraînent des conséquences fiscales, sociales, juridiques et financières.
- Il est souvent facile de corriger une erreur comptable dès lors qu’on en a conscience (et qu’on s’en rend compte à temps).
- Un bon suivi comptable permet d’éviter les erreurs, de dégager du temps pour son activité et de s’épargner des problèmes qui peuvent avoir des conséquences graves.
Comprendre la comptabilité d’un freelance : obligations et responsabilités
Comptabilité selon le statut (micro, EI, EURL, SASU)
En fonction de votre régime juridique, la compta est plus ou moins allégée. Voici ce qu’il faut retenir :
- Statut micro-entreprise : pas de compta, sauf en cas de dépassement du seuil de CA ;
- Statut Entreprise individuelle : comptabilité obligatoire en cas de dépassement du seuil de CA ;
- Statut EURL : comptabilité obligatoire ;
- Satut SASU : comptabilité obligatoire.
Documents obligatoires
👉 En micro-entreprise, le seul document comptable qu’on peut vous demander, c’est un livre des recettes (tableau où tous les encaissements sont enregistrés chronologiquement).
👉 En EI, il faut un livre-journal des recettes mais aussi un registre des immobilisations et des amortissements.
👉 En société, il faut un livre-journal des recettes et dépenses, un grand livre qui classifie les écritures du livre-journal et un manuel des procédures comptables de la société. En SASU ou en EURL, il faut aussi établir des comptes annuels et les déposer auprès du greffe du tribunal de commerce. Ces comptes annuels comportent trois documents (bilan comptable, compte de résultat et annexe).
Déclarations sociales et fiscales
Chaque entrepreneur doit procéder à des déclarations sociales et fiscales, quel que soit son régime et son activité. La déclaration sociale se fait chaque mois ou trimestre auprès de l’Urssaf. La déclaration d’impôt se fait chaque année auprès de l’administration fiscale.
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Quels sont les risques en cas d’erreurs non régularisées ?
Risques fiscaux
Le fisc peut rejeter votre comptabilité si elle est incomplète ou incorrecte. Une procédure de rectification ponctuelle visant certains points précis ou une procédure de rectification globale sont alors ordonnées. Dans le second cas, votre résultat est supprimé, vous devez tout recommencer.
Les sanctions peuvent être une pénalité financière, un redressement ou une suppression de déductions.
Risques sociaux
Si vous ne fournissez pas les documents et justifs nécessaires pour contrôler les charges sociales en lien avec les salaires, l’Urssaf peut vous imposer une taxation forfaitaire pour déterminer le montant de vos cotisations sociales (et vous faire payer plus que ce vous n’auriez dû réellement payer).
Risques juridiques
Des anomalies comptables vous exposent à des procédures judiciaires, même lorsque vous êtes en micro. En effet, si l’administration estime que vous avez tenu une comptabilité fictive, il s’agit d’un délit passible de fortes amendes et d’une peine de prison.
Risques financiers
Une mauvaise comptabilité peut causer la perte de confiance de la part des établissements de crédit ou de certains clients. Cela pourrait tout simplement mettre en danger votre activité et gâcher vos efforts.
Prévenir les erreurs : bonnes pratiques pour les freelances
Voici une liste des bonnes pratiques à avoir en compta en tant que freelance :
👉 La bonne connaissance des obligations comptables pour EI ou micro ou société (documents, déclaration fiscale, déclaration sociale…)
👉 La rigueur (effectuer son suivi au mois par mois, voire même semaine après semaine pour ne pas prendre de retard) ;
👉 Un bon travail de conservation des documents (factures, justifs, etc.) ;
👉 Automatiser (un logiciel de compta est un vrai plus pour gagner du temps et minimiser les erreurs) ;
👉 Faire appel à des pros : dès que votre compta devient sérieuse, n’hésitez pas à vous tourner vers des solutions pros comme Hiway pour garantir une gestion comptable sérieuse et adaptée avec un expert-comptable adapté à votre profil.
FAQ
Dois-je faire appel à un expert-comptable pour corriger mes erreurs ?
S’il est tout à fait possible de corriger soi-même certaines erreurs comptables minimes, il est recommandé de solliciter un expert-comptable lorsqu’elles sont trop importantes.
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Les erreurs comptables peuvent-elles entraîner un contrôle fiscal ?
L’administration fiscale peut rejeter votre comptabilité en cas d’erreur et entamer une procédure de rectification partielle ou globale.
Quelles sont les erreurs comptables les plus courantes chez les freelances ?
Pêle-mêle, voici les erreurs comptables plus fréquentes chez les free qui négligent leur compta :
- Ne pas connaître ses obligations fiscales ;
- Mélanger finances pros et persos ;
- Éditer des factures non conformes ;
- Choisir ou conserver un statut inadapté ;
- Ne pas rapprocher ses comptes régulièrement ;
- Mal comprendre et mal calculer sa TVA ;
- Ne pas conserver tous ses justificatifs ;
- Travailler sans dashboard financier.
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