Charges EURL : calcul, montant et optimisation en 2026

par Marie Cordier

03.11.2025

14 mn

La création d’une EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) séduit de nombreux entrepreneurs souhaitant exercer seuls tout en bénéficiant d’un cadre juridique protecteur. Mais avant de se lancer sous ce statut, il est essentiel de bien comprendre les charges à prévoir : cotisations sociales, impôts, frais déductibles, obligations comptables…

Ces dépenses influencent directement la rémunération du gérant, le résultat net, la rentabilité et la gestion de l’entreprise. Pour vous aider à y voir plus clair et à préparer un business plan réaliste, faisons le point sur les différentes charges de ces entreprises.

Quelles sont les charges en EURL ?

Les charges sociales du gérant associé

Les charges sociales correspondent aux cotisations versées à l’ensemble des organismes sociaux (Urssaf, caisses de retraite…). Elles sont prélevées sur les salaires.

Les charges fiscales et impôts en EURL

Les charges fiscales et impôts correspondent à l’ensemble des impôts et taxes dus par l’EURL. Impôt sur les sociétés (IS), TVA, Cotisation foncière des entreprises (CFE)... Ces contributions sont calculées sur le revenu généré par la société.

Les autres charges et frais professionnels

Une société implique également des dépenses professionnelles fixes ou en lien avec des missions. Loyers, achat de véhicule pro, abonnements logiciel, matériel… Toutes ces dépenses peuvent être déduites de votre base imposable. 

Vous l’avez donc compris : tenir une bonne comptabilité en EURL, c’est réussir à anticiper les échéances et optimiser l’ensemble de vos charges.

Les charges sociales du gérant d'EURL

Le statut de travailleur non salarié (TNS)

Avec le statut EURL, le gérant est le plus souvent l’associé unique. Il a alors un statut de travailleur non salarié (TNS). Il cotise donc à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) pour la maladie, la retraite, les allocations familiales et la CSG/CRDS. On estime que ces cotisations représentent entre 40 et 45 % de la rémunération nette, selon le montant total de revenus.

☝️ À noter : si le gérant n’est pas celui qui détient la société, il a un statut d’assimilé salarié, ce qui implique des cotisations plus élevées, proche de celles d’un salarié, exceptés les droits au chômage.

Quelles cotisations sociales sont dues ?

Les principales cotisations en EURL sont les suivantes :

• Assurance maladie et maternité : prise en charge des dépenses de santé et versement d'indemnités en cas de maternité.
• Indemnités journalières : compensation financière en cas d'arrêt de travail, sous certaines conditions.
• Retraite de base : acquisition de droits à la retraite obligatoire.
• Retraite complémentaire : permet d'améliorer la pension de retraite.
• Assurance invalidité-décès : protection en cas d'invalidité ou de décès du dirigeant.
• Allocations familiales : participation au financement des prestations familiales.
• CSG et CRDS : contributions destinées au financement de la protection sociale.
• Contribution à la formation professionnelle (CFP) : permet de bénéficier de droits à la formation continue.

Quel est le taux des charges sociales en EURL ?

Dans la majorité des cas, lorsque le gérant est également l'associé unique, il relève du régime des travailleurs non salariés (TNS). Les cotisations sociales représentent alors environ 40 à 45 % de la rémunération nette. 

S’il ne l’est pas, il est affilié au régime général de la Sécurité sociale en tant qu'assimilé-salarié. Les cotisations sociales sont alors plus élevées, représentant généralement 70 à 80 % de la rémunération nette, en contrepartie d'une protection sociale plus complète.

Comment calculer les charges sociales en EURL ?

La base de calcul des cotisations sociales

Le mode de calcul dépend directement du régime fiscal choisi (IR ou IS). En effet, la base de calcul diffère selon que les bénéfices sont imposés au nom du gérant associé unique ou à celui de la société.

🔎 Même s’il ne touche pas d’argent, une cotisation minimale est due au titre de certains acquis sociaux.

👉 À l’IR : calcul sur le bénéfice

Par défaut, une EURL est imposée à l’impôt sur le revenu (IR). Dans ce cas de figure, les cotisations sociales du gérant TNS sont calculées sur la totalité du bénéfice réalisé par la société. 

💡 Bon à savoir : un outil de prévision des impôts sur votre revenu peut vous aider à anticiper cette charge pour ajuster votre revenu.

👉 À l’IS : calcul sur la rémunération et les dividendes

En EURL, il est également possible d’opter pour l’IS. Ce choix peut dans certains cas permettre d’optimiser votre rémunération, notamment grâce à la possibilité de verser des dividendes.

Les cotisations sociales sont alors calculées uniquement sur le revenu versé. Des prélèvements sociaux sont également à prévoir sur les dividendes, le cas échéant.

Les taux de cotisations applicables en 2026

Voici les taux de cotisations qui s’appliquent en 2026 au gérant d’une EURL s’il détient la société : 

• Maladie-maternité : 0 à 8,5 %
• Indemnités journalières : 0,5 %
• Retraite de base : 0,6 à 17,75 % (dans la limite du PASS puis 0,72 % au-delà)
• Retraite complémentaire : 8,1 % puis 9,1 % entre 1 et 4 PASS
• Allocations familiales : 0 à 3,1 %
• Assurance invalidité-décès : 1,3 %
• CSG-CRDS : 9,7 %
• CPF : 0,25 à 0,34 %

Exemple de calcul concret

En se basant sur ces chiffres, prenons l'exemple de Pauline, consultante en marketing digital, qui exerce en EURL avec une imposition à l'IS. En 2026, elle se verse une rémunération annuelle de 45 000 €.

Ses cotisations sociales sont calculées sur cette rémunération (hors éventuels dividendes qui entrent dans une autre catégorie). En appliquant un taux global d'environ 42 %, voici ce que ça donne :

• Rémunération annuelle : 45 000 €
• Taux moyen : 42 %
• Total estimé : 18 900 €

Pauline perçoit ainsi un revenu net avant impôt sur le revenu d'environ 26 100 € (45 000 € – 18 900 €).

Quelles sont les charges fiscales d'une EURL ?

EURL à l'impôt sur le revenu (IR)

Par défaut, une EURL est imposée à l’impôt sur le revenu. Dans ce cas, le bénéfice de l’entreprise est directement ajouté aux revenus du foyer fiscal de l’associé unique et soumis au barème progressif de l’IR, qui détermine le taux d’imposition. C’est donc le dirigeant qui s’acquitte de cette charge fiscale.

👉 Consultez notre guide pour savoir quel choix faire et déterminer si vous devez opter pour une EURL en IS ou IR.

EURL à l'impôt sur les sociétés (IS)

L’EURL qui souhaite une imposition à l’IS devient directement redevable d’un impôt sur son résultat, avec un taux de 15 % jusqu’à 42 500 euros de bénéfices, puis 25 % au-delà. Cette solution alternative peut permettre une meilleure maîtrise des coûts et une optimisation des revenus, surtout lorsque les bénéfices sont élevés.

Vous pouvez également décider du versement de dividendes en EURL si la société a opté pour l’IS. Dans ce cas, la part qui dépasse 10 % du capital social, des primes d’émission et des sommes versées en compte courant d’associé est également soumise à cotisations sociales. En dessous de ce seuil, seuls les prélèvements sociaux au taux de 18,6 % s’appliquent.

TVA, CFE et autres impôts à prévoir

Découvrez les autres taxes qui peuvent être dues en EURL : 

• La TVA : selon son chiffre d'affaires et son régime fiscal, l'EURL peut bénéficier de la franchise en base de TVA ou être soumise à un régime réel avec déclaration et reversement de la TVA collectée.
• La cotisation foncière des entreprises (CFE) : cet impôt local est dû par la plupart des entreprises exerçant une activité professionnelle. Sauf exonération, il est exigible à partir de la deuxième année.
• La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) : elle ne concerne que certaines entreprises dépassant les seuils prévus par la réglementation.
• Les taxes spécifiques : d'autres impositions peuvent s'appliquer, comme les taxes sur les véhicules de société, les taxes foncières ou encore certaines taxes sectorielles.

Les charges d'exploitation d'une EURL

Frais professionnels déductibles

Le gérant d’EURL peut déduire les frais qu’il engage dans le cadre de son activité professionnelle, notamment les transports, la restauration ou l’hébergement relatif à ses missions. 

Loyers, matériel et logiciels

Les frais fixes et réguliers sont aussi déductibles. Cela inclut :

• Les loyers.
• Les abonnements (téléphone, internet, logiciels de gestion, etc.).
• Les dépenses bancaires.
• Les assurances.
• Les achats de matériel ou mobilier de bureau.

Honoraires comptables et frais bancaires

En EURL, il est aussi possible de déduire des charges d’exploitation. Cela peut inclure par exemple les honoraires versés à un cabinet d’expert-comptable.

Quelles charges en EURL sans rémunération ?

Le cas du gérant non rémunéré

Un gérant associé a le droit de ne se verser aucune rémunération. C’est souvent le cas au démarrage de l’activité car cela permet de préserver la trésorerie d’une entreprise. En revanche, cette absence de rémunération ne veut pas dire qu’il y a une exonération totale des cotisations sociales… 👇

Les cotisations minimales obligatoires

Même sans rémunérer son gérant, l’EURL doit tout de même régler des cotisations sociales minimales. Elles concernent principalement : 

• les indemnités journalières
• la retraite (base et complémentaire)
• l’assurance invalidité-décès
• la CSG-CRDS
• la contribution à la formation professionnelle (CFP)

Quel coût annuel prévoir ?

En pratique, un gérant associé unique d’EURL non rémunéré doit prévoir entre 1 200 € et 1 500 € par an de cotisations minimales (sans prendre en compte d’éventuelles exonérations avec l’ACRE). Le montant est variable en fonction de l’activité exercée.

Il est donc impératif d’anticiper ce coût lors de vos premières années d’activité.

💡 Hiway vous guide pas à pas depuis la création de l’EURL jusqu’au développement de votre activité : démarches, comptabilité, déclarations fiscales, bons conseils… Hiway s’occupe de tout !

EURL à l'IS ou à l'IR : quel impact sur les charges ?

Différences de fonctionnement

👉 En IR : les bénéfices sont directement imposés sur la personne de l’associé unique. Les cotisations sociales sont calculées sur le bénéfice réalisé par l’entreprise, peu importe s’il est conservé ou non dans la trésorerie.

👉 En IS : la société paie l’impôt sur les bénéfices et il faut cotiser selon la rémunération versée au gérant. Les dividendes peuvent aussi être concernés, en fonction de leur montant.

Impact sur le revenu du dirigeant

👉 En IR : le bénéfice est imposé même s'il reste dans l'entreprise. 

👉 En IS : le dirigeant peut arbitrer entre rémunération, dividendes et bénéfices laissés dans la société. 

Quel régime choisir ?

Cela dépend de votre stratégie, du chiffre d’affaires et de vos objectifs. 

Par exemple, l’IR est souvent adapté lorsque les bénéfices de la société sont modestes ou que l'entrepreneur souhaite percevoir la quasi-totalité des résultats.

En revanche, l’IS offre une flexibilité pour optimiser la gestion de la trésorerie et adapter sa rémunération à l'évolution de l'activité.

Simulateur de charges EURL : estimez vos cotisations

Comment utiliser un simulateur de charges

En EURL à l’IS, le simulateur évalue la rémunération brute totale de l’entreprise. Cela englobe le total des charges, cotisations sociales et contributions. Vous pouvez ensuite déterminer votre rémunération nette avant impôt sur le revenu.

À l’IR, il s'agit d'évaluer le chiffre d’affaires, les dépenses hors rémunération du dirigeant et le montant des charges et contributions.

Les paramètres à prendre en compte

Hiway a conçu un simulateur intelligent et gratuit qui tient compte des éléments impactant réellement votre rémunération d’indépendant. On retrouve : 

• Les impôts et cotisations sociales.
• Les charges professionnelles (déductibles de la base imposable).
• La réalité du marché.
• Le nombre de jours facturables (vos congés, repos, jours de prospection, etc. ne sont pas des jours payés).

Le régime social du gérant associé unique en EURL

Travailleur non salarié : quelle protection sociale ?

En tant que TNS, le gérant associé unique bénéficie d'une couverture sociale qui comprend :

• le remboursement des frais de santé (maladie et maternité) ;
• des indemnités journalières en cas d'arrêt de travail, sous conditions ;
• la retraite ;
• une assurance invalidité-décès ;
• des allocations familiales.

Cotisations retraite et assurance maladie

Cotiser permet au gérant de financer sa protection sociale et d'acquérir des droits. Cela couvre notamment :

• l'assurance maladie-maternité ;
• les indemnités journalières ;
• la retraite ;
• la retraite complémentaire ;
• l'assurance invalidité-décès.

La déclaration sociale nominative en EURL

La déclaration sociale nominative (DSN) est une déclaration mensuelle destinée à transmettre aux organismes sociaux les informations de paie et les cotisations sociales. Cela concerne les salariés mais si l’associé unique est aussi le gérant, il n’a pas à effectuer cette démarche (sa déclaration à l’URSSAF suffit).

Comment optimiser les charges en EURL ?

Arbitrage entre rémunération et dividendes

Le meilleur moyen d’optimiser vos charges, c’est d’arbitrer entre une rémunération en salaire et en dividendes. L’idéal, c’est de cotiser suffisamment grâce à un salaire tout en versant des dividendes qui sont moins imposés.

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La déduction des frais professionnels

Les frais professionnels doivent toujours être déduits de votre base imposable afin de réduire votre impôt final.

⚠️ Conservez bien tous vos justificatifs car en l’absence de preuve de paiement, l’administration fiscale refuse la déduction.

Les stratégies d’optimisation fiscale légales

En tant que dirigeant de société, il n’est absolument pas interdit d’optimiser votre rémuénration : en effet, vous pouvez bâtir des stratégies d’optimisation légalement. Montage de holding, déduction de charges professionnelles, arbitrage entre dividendes et salaire, achat d’immobilier en société… Il est intéressant d’étudier toutes vos possibilités afin d’optimiser votre rémunération.

💡 Faites appel à Hiway en tant que comptable pour votre entreprise. Avec Hiway Compta, votre compta est plus que bien gérée et vous bénéficiez de bons conseils tout en pilotant votre activité depuis une app tout en 1 taillée pour les besoins des indépendants. 

Questions fréquentes sur les charges EURL

Quel est le montant minimum de charges sociales en EURL ?

Même s’il ne se verse aucune rémunération en salaire, le gérant d’une EURL, en tant que TNS, doit régler des cotisations sociales minimales. Elles s’élèvent à environ 1 200 - 1 500 € par an.

Quand et comment payer les charges sociales en EURL ?

Elles sont calculées par l’Urssaf à qui le dirigeant doit faire sa déclaration de chiffre d’affaires. Cette déclaration se fait, au choix, par mois ou trimestre : vous pouvez décider de cette temporalité au moment de la création. 

Quelle différence entre charges EURL et SASU ?

La différence majeure entre SASU et EURL concerne le statut du gérant. En SASU, l’associé unique peut être un gérant assimilé-salarié tandis qu’en EURL, il doit être TNS. Seul le gérant non associé unique peut être assimilé salarié en EURL. Les charges sociales sont donc plus faibles en EURL qu’en SASU…

Peut-on créer une EURL sans charges sociales ?

Même sans rémunération, il faut payer les cotisations sociales minimales en EURL. En revanche, vous pouvez réduire le montant des charges sociales en optant pour une conservation des bénéfices dans l’entreprise. Cela vous permet de ne pas payer de cotisations sur ces bénéfices tout en ouvrant la possibilité d’investir avec sa société.