En freelance, c’est à toi de prendre en charge toute la gestion administrative de ton entreprise, y compris la comptabilité. La tâche peut vite se révéler complexe et très chronophage. Heureusement, il est possible de te faire aider de différentes manières. Le premier réflexe des entrepreneurs est souvent de faire appel à un expert-comptable, mais il existe aussi d’autres options. Alors, a-t-on vraiment besoin d’un expert-comptable en freelance ? On te dit tout !

La loi oblige-t-elle les freelances à avoir un expert-comptable ?

Commençons par un petit rappel de la loi. Les entreprises, quelle que soit leur forme juridique, n’ont pas l’obligation de recourir aux services d’un expert-comptable. Que l’on soit à la tête d’une entreprise individuelle ou d’une société, on peut gérer sa comptabilité soi-même lorsqu’on est en freelance. Du moins, en théorie… Car, comme nous le verrons, les obligations comptables qui pèsent sur certaines formes d’entreprises sont assez lourdes.

Attention : d’un point de vue juridique, il n’est pas possible de déléguer sa comptabilité à n’importe qui. Seuls les experts-comptables assermentés et inscrits à l’Ordre des experts-comptables sont habilités à tenir la comptabilité d’entreprises extérieures. Confier sa gestion comptable à un prestataire qui ne correspond pas à ces critères est illégal.

➡️ En résumé, tu as deux options : faire appel à un expert-comptable assermenté, ou gérer toi-même ta comptabilité, si besoin en t’appuyant sur des outils comme les logiciels de comptabilité.

Quelles sont mes obligations comptables en freelance ?

Les obligations comptables des freelances varient beaucoup selon le statut juridique et le régime sous lequel ils exercent. Les micro-entreprises bénéficient d’allègements comptables, tandis que les EI et sociétés ont des contraintes plus lourdes. Nous allons reprendre ici brièvement les grands principes, mais t’invitons à lire notre article complet sur les obligations comptables en freelance pour en savoir plus.

En micro-entreprise

Le régime de la micro-entreprise permet de bénéficier d’obligations comptables très simplifiées. Le micro-entrepreneur qui réalise des BNC (bénéfices non commerciaux) doit simplement tenir un livre des recettes, c’est-à-dire un tableau où tous les encaissements sont enregistrés dans l’ordre chronologique. Passé un certain seuil (36 800 € de CA annuel, ou 39 100 € pour un premier dépassement, en 2024), il doit aussi effectuer des déclarations de TVA mensuelles, trimestrielles ou annuelles. 

➡️ En micro-entreprise, la tenue de la comptabilité est simple et il est tout à fait envisageable de se passer d’un expert-comptable.

En EI au régime de la déclaration contrôlée

L’entrepreneur individuel qui exerce une profession libérale et qui a dépassé le seuil de la micro-entreprise (77 700 € en 2024) passe sous le régime de la déclaration contrôlée. 

Dès lors, il doit tenir une comptabilité de trésorerie et produire un livre-journal des recettes et dépenses, ainsi qu’un registre des immobilisations et des amortissements.

Il doit également réaliser des déclarations de TVA ainsi qu’une déclaration annuelle de résultats des BNC. De plus, il a la possibilité de déduire ses charges, ce qui ajoute un peu de complexité à la gestion administrative des justificatifs de paiement.

➡️ En EI hors micro-entreprise, la gestion comptable demeure accessible mais se complexifie, et un accompagnement professionnel est souvent utile.

En société (SASU ou EURL)

Il est aussi possible d’exercer une profession libérale en freelance via une société unipersonnelle (SASU ou EURL). Les obligations comptables sont alors plus lourdes, puisque le freelance en société doit : 

• Tenir une comptabilité de trésorerie ou une comptabilité d’engagement selon le régime fiscal.
• Produire différents livres comptables : livre-journal des recettes et dépenses, grand livre, ainsi qu’un manuel des procédures comptables.
• Établir et déposer des comptes annuels : bilan comptable, compte de résultat et annexe. 

Comme toute entreprise, les sociétés unipersonnelles doivent aussi remplir leurs obligations en matière de déclarations de TVA. De plus, elles doivent effectuer une déclaration annuelle de résultats des BNC si elles sont assujetties à l’IR (impôt sur le revenu), ou déclarer leur résultat via la liasse fiscale n°2065 si elles sont assujetties à l’IS (impôt sur les sociétés).

➡️ La tenue d’une comptabilité en société est complexe et chronophage, notamment lorsqu’il s’agit d’établir les comptes annuels et la déclaration de résultat des entreprises à l’IS. Dans cette situation, il est généralement plus prudent (et plus productif !) de se faire aider 😉

Quel est l’intérêt de déléguer la comptabilité en freelance ?

Comme nous l’avons vu, d’un point de vue légal, il est possible de tenir soi-même sa comptabilité. Si cette option est envisageable en micro-entreprise, elle devient plus risquée quand les obligations comptables se complexifient. 

Pas encore convaincu·e ? 🧐 Voici quelques bonnes raisons de déléguer ta comptabilité : 

• Pour gagner du temps et pouvoir te consacrer pleinement à ce que tu aimes vraiment et que tu sais faire. On parie que l’idée de passer une journée par semaine à gérer de la paperasse ne te fait pas rêver… 
• Pour éviter les erreurs et être sûr·e de ne rien oublier. Lorsqu’on gère seul·e sa comptabilité, il est facile de zapper une déclaration, de faire une coquille dans un document comptable, ou de mal comprendre les règles. La comptabilité demande une vraie expertise et implique de lourdes responsabilités, puisque toute erreur s’accompagne d’un risque de sanction.
• Pour bénéficier d’un accompagnement stratégique et prendre du recul. En faisant tout toi-même, tu te prives d’un regard extérieur qui peut être précieux pour optimiser ta gestion financière et tes revenus.

Quelles sont les possibilités pour gérer la comptabilité en freelance ?

Tu l’auras compris : gérer sa comptabilité tout·e seul·e est rarement une bonne idée. Il existe plusieurs manières de se faire aider. Passons-les en revue pour t’aider à déterminer si l’expert-comptable est la solution la plus adaptée à tes besoins.

L’expert-comptable

Première option : faire appel à un cabinet d’expertise comptable classique. L’expert-comptable peut contribuer à la tenue de la comptabilité, établir les états financiers de l’entreprise, effectuer les déclarations sociales, et proposer une assistance pour les déclarations fiscales. Cependant, il ne te dispense pas de t’équiper d’outils pour gérer la facturation et le suivi comptable quotidien, et ses services peuvent être très coûteux.

Les ➕ : un accompagnement humain et personnalisé, une expertise reconnue.

Les ➖ : des honoraires élevés, des procédures contraignantes et pas toujours pensées pour les indépendants, une vision partielle de la gestion d’entreprise, des conseils limités au suivi financier.

Le comptable en ligne

Le comptable en ligne est une alternative au cabinet d’expertise comptable classique. Tout l’accompagnement se fait à distance, ce qui permet de faire baisser les coûts.

Les ➕ : des honoraires plus faibles qu’avec un expert-comptable traditionnel.

Les ➖ : un accompagnement plus impersonnel, des interlocuteurs moins disponibles, pas ou très peu de conseils stratégiques.

Le logiciel de comptabilité

Des logiciels de comptabilité efficaces sont aujourd’hui disponibles sur le marché pour permettre aux entrepreneurs de gérer eux-mêmes leur comptabilité. Ils permettent d’établir des documents conformes, facilitent la saisie comptable, centralisent les justificatifs… Ils peuvent être adaptés à la gestion d’obligations simples, mais présentent des limites lorsque l’on a besoin d’un accompagnement plus complet. En revanche, ils peuvent être complémentaires de l’expertise d’un professionnel du chiffre, en simplifiant certaines tâches fastidieuses au quotidien.

Les ➕ : un coût réduit et des fonctionnalités souvent performantes.

Les ➖ : l’absence totale d’accompagnement humain, le fait de devoir tout gérer et contrôler soi-même.

Les services complets comme Hiway

Il est aussi possible de choisir une solution qui allie l’humain à la technologie, et qui propose une gestion administrative à 360°, incluant la comptabilité, et bien plus encore. Chez Hiway, par exemple, nous te proposons un accompagnement “tout-en-un” pour gérer ta société à chaque étape de sa vie. Tu profites à la fois d’une app performante, et du soutien continu d’un coach dédié.

Côté comptabilité, tu peux te reposer sur l’expertise de Hiway Compta, notre cabinet d’expertise-comptable affilié à l’Ordre des experts-comptables. Nous te proposons un package complet qui inclut à la fois les missions classiques d’un expert-comptable, et des services d’optimisation des revenus, de sécurisation de la trésorerie, ainsi que de mise en place de véhicules d’investissement. 

Les ➕ : un accompagnement complet et individualisé, des outils adaptés au quotidien des freelances, une gestion administrative centralisée, un tarif global sans surcoûts ou mauvaises surprises…

Les ➖ : aucun !

Conclusion : ai-je besoin d’un expert-comptable en freelance ?

La gestion comptable d’une entreprise individuelle ou d’une société peut s’avérer complexe et vouloir tout faire soi-même est souvent illusoire. Pour ne pas gaspiller ton temps et ton énergie, pour éviter les erreurs et pour profiter de conseils avisés, tu as tout intérêt à t’entourer. Mais cela ne signifie pas forcément que tu dois faire appel à un cabinet comptable classique. Il est tout à fait possible de résilier la mission de ton expert-comptable pour te tourner vers un accompagnement moins coûteux, ou plus complet, comme Hiway.