CIPAV retraite : fonctionnement, calcul et pension des professions libérales
La Cipav est la caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse pour les professionnels libéraux réglementés. Comment sont calculées les cotisations retraite de la Cipav, à quel âge peut-on partir à la retraite et comment sont calculées les pensions ? Votre activité est-elle concernée ? On vous explique tout ce que vous devez savoir sur la retraite avec la Cipav 👇
En résumé :
- CIPAV : caisse retraite des professions libérales non rattachées ailleurs (architectes, ostéopathes, guides, experts, etc.).
- Cotisations : calculées sur les revenus, validant trimestres et points retraite.
- Système à points : pension = nombre de points × valeur du point (0,654 € base / 2,89 € complémentaire en 2025).
- Départ : légal à 64 ans (après 1968), taux plein avec 172 trimestres, départ anticipé possible (invalidité, carrière longue...).
- Optimisation : surcotiser, racheter trimestres, compléter avec épargne retraite (PER, assurance vie).
Qu’est-ce que la CIPAV ?
Définition et rôle de la caisse
La Cipav, caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse, remplit la mission de caisse de retraite et de prévoyance pour les indépendants qui ne sont rattachés à aucune autre caisse de retraite.
Professions concernées
Voici les professions qui dépendant de la CIPAV :
- Architecte ;
- Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, psychomotricien, chiropracteur, diététicien, ergothérapeute ;
- Expert automobile ou devant les tribunaux ;
- Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne ;
- Ingénieur conseil ;
- Mandataire judiciaire à la protection des majeurs ;
- Guide conférencier.
Évolutions récentes de la CIPAV
En 2019, certaines professions libérales (médecins, notaires, pharmaciens, experts-comptables…) ont arrêté de dépendre de la CIPAV pour être rattachées à une caisse spécifique.
Affiliation et cotisations retraite à la CIPAV
Conditions d’affiliation
Les affiliations à la Cipav se font automatiquement lors de la création d’entreprise au guichet unique. C’est votre code APE qui détermine si oui, ou non, votre activité dépend de la Cipav.
Cotisations minimales et assises sur le revenu
Jusqu’en 2023, les cotisations retraite se faisaient sur la base d’un prélèvement forfaitaire. Aujourd’hui, les cotisations CIPAV sont calculées proportionnellement sur les revenus nets non salariés de l’entrepreneur libéral.
👉 Revenus < 5 346 € = forfait de 540 € + acquisition de 61 points + validation de 3 trimestres
👉 Revenus > 5 346 €
- Tranche 1 : 8,23 % pour les revenus de 0 à 47 100 € (Pass 2025) + 1 point pour 88,32 € de revenus, (max 525 points) + 1 trimestre par tranche de revenus égale à 1 782 €
- Tranche 2 : 1,87 % pour les revenus de 0 à 235 000 € (5 x Pass 2025) + 1 point pour 9 274 € de revenus (25 points supplémentaires max) + 1 trimestre par tranche de revenus égale à 1 782 €
Et voici le calcul des cotisations pour la retraite complémentaire :
👉 Revenus < 47 100 € = taux à 9 %
👉 Revenus entre 47 100 € et 188 400 € = taux à 22 %
Différence entre retraite de base et retraite complémentaire
Lorsque vous cotisez à la Cipav pour une retraite pour indépendants, vous cotisez aux deux régimes de retraite : celle de base et celle complémentaire obligatoire. Les deux se calculent par répartition.
Comment fonctionne la retraite à points de la CIPAV ?
Attribution des points selon les cotisations
Vos cotisations annuelles déterminent le nombre de points obtenus que ce soit en retraite de base ou en retraite complémentaire. Voici comment fonctionnent les calculs 👇
Valeur d’achat du point et valeur de service
La valeur d’achat du point détermine votre nombre de points accumulés grâce aux cotisations.
👉 Calcul : montant de vos cotisations par an / la valeur d’achat du point = nombre de points.
La valeur de service détermine quant à elle la valeur de chaque point.
👉 Calcul : nombre total de points carrière X la valeur de service = montant annuel de votre pension.
Exemple concret de calcul de points pour un revenu donné
Gérald, libéral dont l’activité dépend de la Cipav, déclare un CA de 45 000 € en 2025.
👉 Calculons ses points en régime de base :
Tranche 1 : 45 000 / 88,32 = 509,51 pts
Tranche 2 : 45 000 / 9 274 = 4,85 pts supplémentaires
Total de points acquis en 2025 par Gérald en régime de base : 514,36
👉 Calculons maintenant ses points en régime complémentaire :
45 000 x 9 % = 4 050 € de cotisations
On divise 4 050 par 47,40 = 85,44 pts obtenus au titre de retraite complémentaire en 2025
Âge de départ et durée d’assurance
Âge légal de départ
Pour ceux nés à partir du 1er janvier 1968, l’âge de départ est de 64 ans. Pour ceux nés entre le 1er décembre 1961 et le 31 décembre 1967, l’âge de départ recule de 3 mois à chaque année de naissance
Taux plein et nombre de trimestres requis
Pour toucher une retraite à taux plein, vous devez avoir accumulé le nombre de trimestres requis en fonction de votre année de naissance. Ainsi, pour ceux nés à partir de 1965, il faut cumuler 172 trimestres d’activité.
Si le nombre de trimestres n’est pas atteint, vous pouvez tout de même partir à la retraite mais vous n’aurez pas votre pension à taux plein. S’il vous manque des trimestres, vous pouvez aussi attendre l’âge légal de départ à la retraite sans condition de durée d’assurance pour prendre votre retraite (67 ans pour ceux nés à partir de 1955).
Possibilités de départ anticipé
Il est possible de prendre une retraite anticipée, à condition de remplir certaines conditions :
- Invalidité ;
- Carrière longue ;
- Parent de 3 enfants ou d’un enfant atteint d’une infirmité ;
- Infirmité ou maladie incurable ;
- Incapacité permanente d’au moins 50 %.
Montant de la pension CIPAV
Retraite de base
Le montant de la retraite de base est fixé chaque année par les pouvoirs publics, avec une revalorisation au 1er octobre. En 2025, en retraite de base, la valeur de service du point est de 0,654 €.
Retraite complémentaire par points
Le montant de la pension du régime de retraite complémentaire par points attribuée par la Cipav dépend du nombre d’années de cotisations. Elle se base sur la valeur de service du point, qui est de 2,89 € en 2025
Rachat de trimestres et majorations éventuelles
Si vous souhaitez partir à la retraite à taux plein sans pour autant avoir réuni un nombre suffisant de trimestres, vous pouvez en racheter si vous respectez les conditions suivantes au moment de votre demande :
- Avoir entre 20 ans et 67 ans ;
- Votre retraite de base ne doit pas être déjà liquidée ;
- Vous ne devez pas avoir déjà racheté 12 trimestres dans le régime de base des professions libérales.
Vous pouvez également majorer votre retraite de base si vous cotisez après le départ de l’âge légal et de la durée d’assurance nécessaire pour obtenir le taux plein. Vous pouvez aussi bénéficier d’une retraite complémentaire Cipav majorée si vous partez à 67 ans avec 30 années d’affiliation à la Cipav et différez la liquidation de votre pension.
Optimiser sa retraite avec la CIPAV
Surcotiser volontairement pour obtenir plus de points
Si votre trésorerie vous le permet, vous pouvez décider de surcotiser volontairement auprès de la Cipav dans le but d’augmenter votre nombre de points. Néanmoins, il est important de bien calculer à l’avance pour ne pas cotiser dans le vide en dépassant certains plafonds.
Combiner CIPAV et épargne retraite individuelle
Beaucoup de libéraux font le choix de combiner leurs cotisations retraite à la Cipav avec une épargne retraite individuelle. Pendant longtemps, les contrats Madelin étaient par exemple sollicités pour leurs avantages fiscaux.
Aujourd’hui, on profite de déduction fiscale grâce au PER, le Plan d’Epargne Retraite, qui permet de préparer sa retraite tout en allégeant ses impôts. Le PER individuel est en effet très prisé des freelances qui veulent assurer leurs arrières pendant leurs années d’activité.
D’autres placements dits « sûrs », comme l’assurance vie, ont de bons atouts. Face à la multitude de choix qui s’offrent à vous, faites vous accompagner pour décider. Un spécialiste des indépendants comme Hiway vous aide par exemple à savoir quel placement vous convient le mieux entre assurance vie et PER.
Anticiper grâce à un expert-comptable ou conseiller retraite
Si vous cherchez un expert-comptable pour anticiper retraite, pensez à Hiway. Hiway vous accompagne dans votre projet de A à Z : choix de régime, tenue de compta, app tout en 1, support dédié, conseils sur mesure, gestion de patrimoine… La retraite, c’est déjà maintenant même si vous avez l’impression d’avoir commencé à travailler hier !
FAQ
Quelles professions relèvent de la CIPAV en 2025 ?
En 2025, les professions suivantes relèvent de la Cipav :
- Architecte ;
- Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, psychomotricien, chiropracteur, diététicien, ergothérapeute ;
- Expert automobile ou expert devant les tribunaux ;
- Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne ;
- Ingénieur conseil ;
- Mandataire judiciaire à la protection des majeurs ;
- Guide conférencier.
Comment sont calculées les cotisations retraite à la CIPAV ?
La retraite de base est calculée sur un nombre total de trimestre qui détermine si vous êtes à taux plein ou avec décote. Ensuite, on multiplie ce taux par le revenu annuel moyen et par la durée de trimestres cotisés.
Pour le régime de retraite complémentaire obligatoire, le nombre de points est proportionnel aux cotisations versées chaque année, sans limite de point.
Quel est le montant du point de retraite CIPAV ?
En 2025, en régime de retraite de base, la valeur de service du point est de 0,654 € et en régime complémentaire Cipav, le montant du point est de 2,89 €.
À quel âge peut-on partir à la retraite avec la CIPAV ?
L’âge de départ légal à la retraite avec la Cipav est de 64 ans pour les professionnels libéraux nés après 1968. Ceux nés entre le 1er décembre 1961 et le 31 décembre 1967 voient l’âge de départ reculer de 3 mois à chaque année de naissance.
Peut-on racheter des trimestres ou points à la CIPAV ?
Il est tout à fait possible de racheter des trimestres ou des points à la Cipav pour prendre sa retraite, si vous remplissez toutes les conditions. Vous pouvez aussi surcotiser quand vous le souhaitez afin d’acquérir davantage de points et élever le montant de votre pension le jour où vous la liquidez.
