De salarié à indépendant, quel impact sur ma retraite ?

C’est une petite rengaine qu’on entend régulièrement, une idée reçue qui nous colle à la peau : indépendance rimerait avec absence de protection sociale. Pourtant, la réalité est tout autre, comme nous l’avons expliqué dans un précédent article. Aujourd’hui, la protection des indépendants est alignée sur celle des salariés dans presque tous les domaines. Pour la retraite, cela fait même une cinquantaine d’années que les principes sont les mêmes !

Dans cet article, nous te proposons de dire adieu aux clichés et de nous concentrer sur les faits pour découvrir les rouages de la retraite des freelances. C’est parti !

Comment fonctionne la retraite en France ?

La retraite des freelances suit les mêmes règles que celle des salariés. En tant qu’indépendant, ces explications te concernent donc tout autant que tes ami·es salarié·es 😉

Les grands principes

Le système français permet qu’aucune personne à la retraite ne soit laissée sans ressources. Il est : 

• obligatoire : tout travail rémunéré entraîne le paiement de cotisations retraite,
• par répartition : les cotisations versées sur une année servent à payer les pensions des retraités pour la même année,
• principalement contributif : les droits à la retraite sont calculés en fonction de la durée de cotisation et des revenus,
• solidaire : la redistribution permet par exemple aux chômeurs ou aux personnes en congé parental ou en arrêt maladie d’acquérir des droits.

L’organisation

Le système de retraite est géré par 42 organismes différents. C’est généralement le statut professionnel qui détermine la ou les caisses de retraite auxquelles le travailleur est rattaché.

💡 Sur le site info-retraite.fr, tu peux voir à quel(s) régime(s) de retraite tu cotises ou as cotisé, et avoir un aperçu en temps réel de tes droits. 

Les actifs cotisent à deux régimes obligatoires (parfois regroupés en un seul) : 

• Le régime de base, qui fonctionne par trimestres et permet de toucher une pension de base. A taux plein, la retraite de base correspond à 50 % du salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années de carrière, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale.

• Le régime complémentaire, qui fonctionne par points. Des points sont cumulés au prorata des cotisations versées. Un taux est affecté au point, qui varie selon le régime. La pension complémentaire est obtenue en multipliant le nombre de points par ce taux. 

Pour avoir des ressources plus importantes une fois à la retraite, les actifs (ou les entreprises) peuvent souscrire volontairement à des produits d’épargne retraite. Facultative, l’épargne retraite permet d’obtenir un capital qui viendra compléter la pension retraite. 

L’âge légal de départ à la retraite

Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge légal de départ à la retraite est fixé à 64 ans pour les personnes nées à partir de 1968 ; de plus, il est nécessaire d’avoir cotisé 172 trimestres (pour les personnes nées après 1973) pour bénéficier d’une retraite à taux plein. A partir de 67 ans, la retraite à taux plein est garantie.

Pour bénéficier d’une retraite à taux plein, il faut donc : 

• partir à 67 ans,
• ou partir à 64 ans en ayant travaillé 172 trimestres,
• ou partir avant 64 ans en bénéficiant d’un départ anticipé à taux plein pour cause de carrière longue, handicap, maladie professionnelle ou accident du travail.

Si ces conditions ne sont pas remplies au moment du départ, une décote s’applique sur la pension de retraite.

💡 Il est possible de faire le choix d’une retraite progressive avant 64 ans et 172 trimestres, afin de travailler partiellement pour continuer à cotiser.

Le calcul de la retraite

La pension de retraite est calculée en fonction de trois facteurs : 

1. Les régimes de retraite auxquels tu es affilié·e au cours de ta carrière.
2. La durée d’assurance, c’est-à-dire la durée de ta vie professionnelle au cours de laquelle tu as cotisé.
3. Le montant des rémunérations perçues, sachant que les modalités de sa prise en compte varie selon les régimes de retraite.

Lorsque les conditions d’un départ à taux plein sont réunies, la pension de retraite est calculée de la manière suivante : 

• Retraite de base = 50 % du revenu annuel moyen des 25 meilleures années dans la limite du Pass
• Retraite complémentaire = Nombre de points x Valeur du point
• Pension de retraite = Retraite de base + Retraite complémentaire

A cette pension de retraite peut s’ajouter le capital obtenu en souscrivant à des plans d’épargne retraite.

Comment fonctionne la retraite des freelances ?

On ne le répètera jamais assez : les freelances ont droit à la retraite. Dès lors qu’ils touchent une rémunération, ils cotisent et leur activité est décomptée dans leur durée d’assurance.

⚠️ Certains statuts, comme celui de président de SASU, donnent la possibilité de ne pas se verser de rémunération. Dans cette situation, le président ne cotise pas et ne valide pas de trimestre. Mais cela change dès qu’il existe une rémunération !

Les grandes règles de fonctionnement de la retraite en France s’appliquent aux indépendants. Il existe cependant de légères variations selon le statut du freelance : TNS (travailleur non salarié) ou assimilé salarié.

La retraite des TNS (travailleurs non salariés)

Parmi les freelances, certains ont le statut de TNS : les micro-entrepreneurs, entrepreneurs indépendants (EI) et les gérants d’EURL.

La retraite des TNS fonctionne de la même manière que la retraite des salariés, et associe retraite de base et retraite complémentaire. Selon sa profession, le TNS peut être affilié à différentes caisses de retraite. Depuis le 1er janvier 2023, les cotisations retraite des TNS sont prélevées directement par l’Urssaf, en même temps que le reste de leurs contributions sociales.

La retraite des assimilés salariés

D’autres freelances, notamment les présidents de SASU, ont un statut d’assimilés salariés à partir du moment où ils se versent une rémunération. La retraite des assimilés salariés fonctionne de la même manière que celle des salariés. Comme eux, ils relèvent du régime général de la Sécurité sociale. Leurs cotisations retraite sont identiques.

💡 Pour valider 4 trimestres de retraite, le président de SASU doit se verser une rémunération annuelle au moins égale à 600 fois le taux horaire du Smic, soit 6912 € par an ou 576 € par mois fin 2023.

TNS ou assimilé salarié : quelle retraite est la plus avantageuse ?

Le mode de calcul de la retraite est le même pour les TNS et les assimilés salariés. Cependant, les TNS paient des cotisations retraite moins élevées, et cumulent de ce fait moins de points pour la retraite complémentaire. Cela signifie à terme que leur pension de retraite sera un peu plus faible.

💡 Faut-il faire le choix de payer plus de cotisations pour obtenir une meilleure retraite ? Il s’agit en tout cas de l’un des nombreux aspects à prendre en compte au moment de lancer son activité et de choisir son statut juridique. Hiway est justement là pour t’aider à prendre les bonnes décisions à la création de ton activité en ne laissant rien au hasard !

Comment calculer la retraite d’un indépendant ?

Obtenir une retraite à taux plein en freelance

Comme nous l’avons vu, les TNS et les freelances assimilés salariés ont droit à la retraite. De la même manière que les salariés, ils doivent attendre (sauf cas particuliers et personnes nées avant 1973) d’avoir 64 ans et d’avoir validé 172 trimestres pour bénéficier d’une retraite à taux plein. 

💡 Il existe un système de cotisation minimale qui permet aux TNS de payer une cotisation retraite minimum (égale à 11,5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) afin de valider trois trimestres quels que soient leurs revenus.

Exemple de calcul de pension de retraite en freelance

Le mode de calcul de la pension de retraite est le même pour les TNS, les assimilés salariés et les salariés. 

Dans un premier temps, il faut calculer la retraite de base :

🔎 Prenons l’exemple d’Anne, informaticienne freelance de 64 ans, qui a validé 172 trimestres avec un revenu annuel moyen de 40 000 € sur ses 25 meilleures années. Elle remplit les conditions pour la retraite à taux plein, ce qui signifie qu’elle touchera 50 % de son revenu moyen dans la limite du Pass (plafond annuel de la Sécurité sociale). Elle a donc droit à 40 000 / 2 = 20 000 € annuels, soit 1666,7 € par mois, de retraite de base.

Puis la retraite complémentaire :

🔎 Grâce aux cotisations qu’elle a payées pendant sa carrière, Anne dispose de 4000 points. La valeur actuelle des points est fixée à 1,3498. Cela signifie que la retraite complémentaire d’Anne s’élèvera à 4000 x 1,3498 = 5399,2 € par an, soit 449,9 € par mois. 

La pension de retraite d’Anne sera donc au total de 1666,7 + 449,9 = 2116,6 € par mois. Si Anne a souscrit des contrats d’épargne retraite, ils viendront s’ajouter à ses ressources.

Salarié avant d’être freelance : quel impact ?

Comme nous l’avons vu, le système de calcul des retraites est le même quel que soit ton statut : salarié, assimilé salarié ou TNS. Changer de statut n’a donc pas véritablement d’impact sur ta retraite, si ce n’est qu’en freelance, tes revenus ont des chances d’augmenter significativement, et donc ta retraite avec ! Tes 25 meilleures années, tous statuts confondus, seront prises en compte dans le calcul.

💡 Tu es encore salarié·e et souhaites estimer les revenus que tu pourrais obtenir en devenant indépendant·e ? Utilise notre simulateur de revenu de freelance.

Comment sécuriser son futur en tant qu’indépendant ?

Pour te construire une retraite solide en étant freelance, nous te conseillons de jouer sur deux tableaux : 

• les cotisations retraite obligatoires (attention à ne pas te couper de la protection sociale en choisissant de ne pas te verser de rémunération et de toucher uniquement des dividendes),
• le plan épargne retraite.

Comme les salariés, tu as bel et bien droit à une pension de retraite constituée de la retraite de base et de la retraite complémentaire. Et comme les salariés, tu as tout intérêt à souscrire également des contrats d’épargne volontaire pour assurer tes arrières et obtenir des revenus plus élevés à la retraite ! 

💡 Le revenu moyen des freelances de la tech accompagnés par Hiway est de 7100 € mensuels nets avant IR. Cela laisse une marge importante pour investir dans sa protection sociale sans rogner sur ses projets et loisirs ????

En étant freelance de la tech, tu as l’opportunité de dégager un revenu amplement suffisant pour te constituer un beau capital. Celui-ci va te permettre d’accroître ton épargne retraite, mais aussi de réaliser des investissements et placements qui t’assureront un avenir serein. 

Hiway est aussi là pour t’aider sur ces aspects : nos coachs patrimoniaux te guident pour t’aider à investir intelligemment et à construire ton futur. Le freelancing, l’esprit tranquille, jusqu’à la retraite !