CARMF retraite : tout savoir pour les médecins libéraux
La Caisse autonome de retraite des médecins de France (Carmf) est chargée de gérer la retraite de base et la retraite complémentaire des médecins libéraux (y compris les remplaçants). Comment ça marche et quel est le montant d’une retraite Carmf ? Quelle prévoyance est inclue dans les cotisations ? On vous explique tout !
- La retraite CARMF regroupe 3 systèmes de retraite : retraite de base, complémentaire et allocation supplémentaire vieillesse (pour les libéraux conventionnés).
- Les cotisations se basent sur les revenus et, pour l’allocation supplémentaire vieillesse, dépendent du secteur de convention (secteur 1 ou secteur 2).
- La CARMF propose aussi des assurances prévoyance en cas d’arrêt de travail ou de rupture de l’activité professionnelle (invalidité, décès, réversion…).
- Le médecin libéral doit anticiper sa retraite et sa perte de revenus en prévoyant une autre rente une fois l’activité professionnelle arrêtée.
Qu’est-ce que la CARMF ?
Le rôle de la Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France
La CARMF assure la gestion de la retraite de base et de la retraite complémentaire des médecins libéraux. Elle collecte vos cotisations et vous permet de toucher une pension de retraite une fois votre carrière professionnelle terminée. Elle joue aussi un rôle dans la prévoyance puisqu’elle propose des compensations en cas de rupture de l’activité professionnelle.
Qui est concerné ? (médecins conventionnés, remplaçants, installés)
Tous les médecins indépendants, peu importe leur âge, sont concernés dès lors qu’ils sont conventionnés. Un médecin remplaçant cotise aussi à la CARMF.
À l’inverse, les médecins salariés et les internes ne cotisent pas à ce régime.
Les différents régimes gérés par la CARMF
La Carmf gère les régimes de retraite suivants :
👉 Régime de base
👉 Régime de retraite complémentaire
👉 Régime ASV, l’allocation supplémentaire de vieillesse
Quelles sont les différences ? On vous explique tout ici👇
Les trois régimes de retraite obligatoires à la CARMF
Le régime de base
Le régime de base, obligatoire, vous permet de toucher une pension en fonction du nombre de points acquis et du montant des cotisations versées au cours de votre carrière.
Le régime complémentaire
Le régime complémentaire, lui aussi obligatoire, fonctionne également par points : vous cotisez un nombre de points au cours de votre carrière et ceux-ci se transforment en pension au moment où vous écoulez vos droits.
Le régime ASV (Allocation Supplémentaire de Vieillesse)
Ce régime ne concerne que les praticiens conventionnés. Une partie est financée par vos cotisations, l’autre par l’Assurance Maladie.
Les cotisations CARMF des médecins libéraux
Comment sont calculées les cotisations ?
Retraite de base :
En 2025, les cotisations à la retraite médecins libéraux pour le régime de base se calculent ainsi (sur les revenus nets annuels) :
👉 Tranche 1 (jusqu’à 47 100 €) = 8,23 %
👉 Tranche 2 (jusqu’à 235 500 €) = 1,87 %
Ces cotisations permettent d’acquérir 525 points et 4 trimestres en Tranche 1 et 1 point chaque 9 420 € de revenus en Tranche 2 (dans la limite de 25 points par an).
Retraite complémentaire :
En 2025, le taux de cotisation est de 10,2 % des revenus nets d’activité libérale dans la limite de 164 850 € (soit 3,5 fois le PASS). Cela génère 1 point par tranche de revenus de 16 553 € (max 10 points par an).
Retraite ASV :
Cette cotisation se fait sous deux formes, une forfaitaire et une proportionnelle.
La part forfaitaire dépend si le médecin est conventionné secteur 1 ou secteur 2 (le praticien secteur 1 a une prise en charge par l’Assurance Maladie de ⅔ de sa cotisation) :
👉 Secteur 1 : 1 850 €
👉 Secteur 2 : 5 556 €
La cotisation forfaitaire offre 27 points par an.
La part proportionnelle (calcul sur les revenus nets N-2) :
👉 Secteur 1 : 1,2667 %
👉 Secteur 2 : 3,8 %
La cotisation proportionnelle offre 1 point chaque 8 122,81 € de revenus, dans la limite de 9 par an.
Cotisations la première année / début d’activité
Lors de votre début d’activité, vous payez des cotisations à titre provisionnel, calculées sur un revenu forfaitaire. Sur l’année 1 et l’année 2 de votre activité, vous réglez donc 712 € en secteur 1 et 904 € en secteur 2. Dès l’année 2, un re-calcul est effectué en fonction des revenus nets d’activité déclarés en année 1. Un report est ensuite appliqué pour calculer vos cotisations définitives, ce qui fera l’objet d’une régularisation.
☝️À noter : vous pouvez reporter le paiement des 12 premiers mois de la cotisation provisionnelle en effectuant une demande écrite dans les 30 jours qui suivent le 1er appel à cotisations. Vous pouvez même étaler le paiement de cette cotisation définitive lors de la régularisation.
💡Pensez à Hiway pour aborder votre activité libérale en toute sérénité. Un accompagnement Hiway pour médecins libéraux, c’est : un bon soutien pour le lancement et le développement de votre activité, une gestion de compta, un statut optimisé et des bons conseils pour investir et sécuriser votre avenir !
Cas particulier des médecins remplaçants
Un médecin remplaçant peut demander à ne pas être affilié à la Carmf et ne pas y régler ses cotisations s’il n’est pas assujetti à la contribution économique territoriale et si son revenu net d’activité indépendante est inférieur à 12 500 €.
Cotisations minimales vs cotisations proportionnelles
Il existe un cas particulier où un médecin conventionné peut remplacer sa part forfaitaire de cotisations ASV par une cotisation proportionnelle. En 2025, si le revenu conventionné de 2023 est inférieur à 61 733 € , on peut opter pour une cotisation proportionnelle (3 % en secteur 1 et 9 % en secteur 2). Les points de retraite sont alors attribués en fonction des cotisations réellement versées.
Montant de la retraite CARMF : comment la calculer ?
Fonctionnement par points
Le montant de votre retraite médecin libéral dépend du nombre de points accumulés dans chacun des régimes, tout au long de votre carrière.
Chaque point a une valeur qui est adaptée en fonction du contexte économique et de l’inflation. En 2025, les valeurs sont de :
- 0,654 € le point en régime de base ;
- 76,15 € le point en complémentaire ;
- 11,71 € en ASV.
☝️ À noter : en régime de base, un coefficient de décote ou surcote est applicable s’il manque des trimestres ou s’il y en a trop de cotisés. En complémentaire et ASV, seule une surcote peut s’appliquer.
Règle de calcul pour les trois régimes
En estimant que vous avez accumulé tous vos trimestres (170 si vous êtes nés après 1968), voici comment est calculée votre retraite👇
Régime de base : nombre de points x 0,6540 €
Complémentaire : nombre de points x 76,15 €
ASV : nombre de points x 11,71 €
Voici un exemple simplifié et concret pour comprendre votre calcul de retraite 👇
Exemple simplifié de simulation
Prenons l’exemple de Jean, médecin généraliste, qui génère 80 000 € nets par an. Le calcul de sa retraite se base sur les valeurs de 2025 et implique qu’il ait cotisé 170 trimestres, sans surcote ni décote.
Régime de base :
Il va cumuler au cours de sa carrière 22 674 points x 0,654 = 14 829 € de retraite de base par an.
Complémentaire :
Il va cumuler 205,2 points x 76,15 € = 15 631 € de retraite complémentaire par an.
ASV :
Il va cumuler 1 564 points x 11,71 € = 18 314 € de retraite ASV par an.
Au total, Jean pourrait donc toucher une retraite annuelle de 48 774 € par an.
Impact du secteur 1, secteur 2, OPTAM
Si un médecin est conventionné secteur 1, les ⅔ de sa cotisation pour l’ASV sont prises en charge par l’Assurance Maladie. En secteur 2, sa cotisation est donc plus importante.
Autres prestations de la CARMF
Invalidité, décès, incapacité… La CARMF offre une prévoyance complète en cas d’arrêt de travail ou d’accident de la vie. Voici ce qu’il faut savoir 👇
Invalidité
Si le médecin est en incapacité totale et définitive d’exercer son activité, il perçoit une pension d’invalidité de la part de la CARMF. Elle dépend de ce qu’il a gagné les années précédentes. Voici le montant en vigueur au 1er janvier 2025 :
👉 Si le meilleur revenu des 3 dernières années est égal ou inférieur à 47 100 €, la pension d’invalidité est de 23 198 € par an.
👉 Si le meilleur revenu des 3 dernières années est compris entre 47 100 € et 141 300 €, la pension se calcule selon le revenu exact.
👉 Au-dessus de 141 300 €, la pension d’invalidité est de 30 930 €.
Décès
En cas de décès alors que vous n’avez pas cessé votre activité libérale, un versement unique de 70 000 € est effectué à destination de votre conjoint, si vous êtes mariés depuis plus de 2 ans.
Allocation du conjoint survivant
Le conjoint survivant, s’il est âgé de moins de 62 ans, peut bénéficier d’une rente temporaire s’il était marié depuis plus de 2 ans (sauf si le décès est imprévisible ou intervient subitement ou bien s’il y a un enfant né ou à naître avant 2 ans de mariage).
Le montant dépend ensuite du nombre d’années de cotisations de la part du médecin décédé et du nombre d’années qui le séparent de la date à laquelle aurait eu lieu son 62e anniversaire. Cette rente est versée jusqu’au 62e anniversaire du conjoint (s’il n’est pas remarié). Une fois l’âge de 62 ans dépassé, c’est la pension de réversion de retraite qui remplace l’allocation temporaire.
Indemnités en cas d’incapacité
En cas d’incapacité temporaire du médecin, une indemnité est accordée à partir du 91e jour qui suit l’arrêt de travail. Pour cela, l’affilié doit :
- être à jour de ses cotisations (si ce n’est pas le cas, les indemnités sont attribuées à partir du 31e jour suivant l’acquittement des sommes dues) ;
- déclarer une date de cessation d’activité dans les 60 jours suivant son incapacité temporaire de travail (si ce n’est pas le cas, les indemnités sont attribuées à partir du 31e jour suivant la déclaration, sauf dérogation en cas d’incapacité à déclarer cette cessation) ;
- ne pas toucher simultanément l’indemnité journalière CPAM.
En cas de rechute, ces indemnités peuvent de nouveau être versées, cette fois dans les 15 jours suivant la date de rechute.
Optimiser sa retraite de médecin libéral
Cotisations facultatives CARMF (ASV supplémentaire…)
La Carmf propose un régime de retraite facultatif par capitalisation appelé Capimed. Les cotisations sont réparties selon deux classes et vous pouvez passer de l’une à l’autre d’une année à l’autre. La sortie de ce contrat peut se faire sous forme de capital ou de rente viagère, au choix.
PER individuel (PERin)
Pour anticiper leur retraite, beaucoup de médecins misent sur l’optimisation fiscale grâce au PER. Un plan d’épargne retraite individuel (PERin) peut en effet être une solution pour s’offrir un complément à la retraite CARMF.
Contrat Madelin
Le contrat Madelin est un produit qui n’est plus commercialisé depuis 2020 mais le médecin libéral qui y a souscrit avant cette date peut toujours y effectuer des versements. Il est connu pour ses avantages fiscaux : les cotisations d’un contrat Madelin sont en effet déductibles d’impôt (sous un certain seuil).
Optimisation fiscale des cotisations retraite
Les médecins déplorent souvent leur manque de connaissances pour réussir à bien optimiser leurs cotisations retraite. Faire un choix pour ses cotisations est en effet difficile lorsqu’on n’a pas tous les paramètres en tête.
Faites donc appel à Hiway, spécialiste en accompagnement des médecins libéraux. Avec Hiway Care, c’est le médecin qui est bien traité : aide au lancement et développement d’activité, gestion de compta, optimisation de statut et conseils pour gérer votre patrimoine et blinder votre avenir ! La retraite, ce n’est pas une question d’âge… Il faut y penser dès le début de votre carrière professionnelle !
Médecin remplaçant : quelles obligations et quels droits retraite ?
Cotisation minimale obligatoire
Le médecin remplaçant, s’il déclare des revenus inférieurs ou égaux à 5 346 €, doit s’acquitter d’une cotisation minimale obligatoire fixée à 540 € en 2025. Cette cotisation permet de valider 3 trimestres d’assurance.
Impact du faible revenu
Si le médecin remplaçant a des revenus libéraux inférieurs à 19 800 € brut par an, il a deux options :
Option 1 : cotiser auprès de l’Urssaf via le régime RSPM-URSSAF
Option 2 : cotiser auprès de la Carmf (avec possibilité de demander une exonération de cotisation la 1ere année, si les revenus sont < 15 000 € en 2025
Options pour améliorer sa future pension
Le médecin remplaçant peut choisir de surcotiser si sa situation financière lui permet (par exemple s’il dispose d’autres revenus que ceux issus de ses remplacements en libéral).
Pour connaître vos possibilités et bien construire votre carrière de médecin libéral tout en assurant vos arrières, prenez contact avec un conseiller Hiway. Grâce à Hiway, vous bénéficiez de conseils adaptés pour optimiser votre retraite et blinder votre avenir !
Comparaison : CARMF vs retraite des autres professions libérales
Différences importantes
CIPAV, SSI, CARMF… Les professions libérales sont soumises à différentes caisses de retraite. Par exemple, certains professionnels de santé (ergothérapeute, ostéopathe, psychothérapeute…) cotisent à la retraite CIPAV.
Les principales différences entre les systèmes de retraite de chaque profession libérale sont les taux de cotisation et la manière de calculer les pensions de retraite.
Avantages et limites du système CARMF
Avantages de la CARMF :
- Des cotisations adaptées au début de carrière en cas de faibles revenus ;
- Des plafonds de cotisation assez bas ;
- Une bonne prévoyance en cas de problème de santé (invalidité, arrêt de travail) ou décès.
Limites de la Carmf :
- Un niveau de rémunération très inférieur à la vie active ;
- Une complexité du calcul de la retraite.
💡Pour anticiper votre niveau de rémunération plus faible à la retraite, blindez votre avenir en optant pour un PER, une assurance-vie ou en investissant en immobilier… Pour vous aider dans votre choix, Hiway vous accompagne et vous aide à préparer vos vieux jours en optimisant votre rémunération et en sécurisant vos investissements.
FAQ
Comment calculer sa cotisation CARMF ?
La cotisation CARMF se base sur vos revenus nets annuels. Voici ce qu’il faut retenir en 2025 :
- Retraite de base : Tranche 1 (jusqu’à 47 100 €) = 8,23 % et Tranche 2 (jusqu’à 235 500 €) = 1,87 %
- Retraite complémentaire : le taux de cotisations est de 10,2 % des revenus nets d’activité libérale dans la limite de 164 850 €
- Retraite ASV : La part forfaitaire dépend si le médecin est conventionné secteur 1 ou secteur 2 : Secteur 1 : 1 850 € et Secteur 2 : 5 556 €. La part proportionnelle (calcul sur les revenus nets N-2) est de 1,2667 % pour le secteur 1 et de 3,8 % pour le secteur 2.
Quand faut-il payer la cotisation CARMF ?
Les cotisations Carmf se font deux fois par an. La première est un acompte à verser en janvier et la seconde se fait entre mai et juillet en fonction de votre déclaration de revenus. Ces deux cotisations doivent être réglées dans les trente jours suivant la réception de l’appel.
Que faire en cas de retard ou d’erreur dans la cotisation ?
Lorsque vous vous rendez compte d’une erreur dans votre cotisation, vous pouvez demander une correction auprès de la CARMF en faisant passer une copie de votre déclaration de revenus. Cette requête se fait via mail à l’adresse revenus.cotis@carmf.fr. Dès que votre dossier est traité, vous recevez un courrier rectificatif.
Autres articles similaires
