Retraite médecin libéral : cotisations, calcul et âge de départ
Le médecin libéral cotise pour la retraite comme n’importe quel travailleur. Cumul de régimes de retraite, cotisations, calcul des pensions, nombre de trimestres requis, âge de départ à taux plein… On vous explique tout !
En résumé :
- Les médecins libéraux cotisent auprès de la CARMF pour bénéficier de 3 régimes de retraite (retraite de base, complémentaire et Allocations supplémentaires vieillesse) ;
- Un nombre déterminé de trimestres et de points est nécessaire pour partir à taux plein en fonction de l’âge ;
- Il est possible de racheter des trimestres et des points (sous condition) pour partir plus tôt à la retraite ou bien augmenter le montant de votre pension ;
- Avoir une stratégie d’optimisation et diversifier vos placements s’avère judicieux pour préparer votre retraite de médecin libéral ;
- Cet article tient compte de la suspension de la réforme des retraites de 2023 décidée le 14 octobre 2025
Le régime de retraite des médecins libéraux
L’organisme de retraite concernés (CARMF)
La CARMF, Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France, est l’organisme qui gère la retraite des médecins libéraux, généralistes ou spécialistes. Au sein de la CARMF, on trouve 3 niveaux de régime obligatoire à distinguer pour le cumul de vos droits retraites 👇
Les différentes composantes : retraite de base, complémentaire, ASV
👉 La CNAVPL est la caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, en charge des retraites de base ;
👉 La RCV, régime complémentaire vieillesse, est en charge des retraites complémentaires ;
👉L’ASV, ce sont les allocations supplémentaires vieillesse, une surcomplémentaire qui concerne exclusivement les médecins conventionnés.
Évolutions récentes et cadre légal
La Carmf se charge de la gestion des retraites pour les médecins installés. Les droits pour les retraites se calculent en fonction du nombre de trimestres cotisés et du nombre de points acquis multiplié par la valeur du point lors de la liquidation des droits.
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Cotisations retraite pour les médecins libéraux
Cotisations de base proportionnelles au revenu
La retraite pour les indépendants connaît des variations selon les statuts juridiques qui déterminent les cotisations. En 2025, les cotisations retraite du régime de base du médecin libéral se calculent de la façon suivante en se basant sur les revenus nets annuels :
👉 Tranche 1 (jusqu’à 47 100 €) = 8,23 %
👉 Tranche 2 (jusqu’à 235 500 €) = 1,87 %
Avec ces cotisations, vous pouvez acquérir 525 points et 4 trimestres en première tranche et 1 point par tranche de 9 420 € de revenus dans la limite de 25 par an en deuxième tranche.
Cotisations retraite complémentaire
De la même manière que la retraite de base, le médecin libéral cotise pour sa retraite complémentaire. En 2025, le taux de cotisation est de 10,2 % des revenus nets d’activité libérale dans la limite de 164 850 €, qui équivaut à 3,5 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).
Grâce à ces cotisations, vous pouvez acquérir 1 point par tranche de revenus de 16 553 €, dans la limite de 10 par année.
Cotisation ASV (Allocations Supplémentaires Vieillesse)
La cotisation ASV se fait sous deux formes : forfaitaire et proportionnelle.
La part forfaitaire dépend du niveau de conventionnement du médecin libéral car le praticien conventionné secteur 1 voit la prise en charge des 2/3 de sa cotisation par l’Assurance maladie.
👉 Secteur 1 : 1 850 €
👉 Secteur 2 : 5 556 €
La part proportionnelle dépend des revenus nets N-2 :
👉 Secteur 1 : 1,2667 %
👉 Secteur 2 : 3,8 %
Le plafond correspond à 5 x PASS, soit 235 500 €.
Grâce à vos cotisations forfaitaires, vous avez droit à 27 points et la part proportionnelle vous octroie 1 point par tranche de 8 122,81 € de revenus, dans la limite de 9 par an.
Calcul de la pension retraite d’un médecin libéral
Le calcul de la pension retraite d’un médecin libéral se base sur un nombre de trimestres et de points. La valeur d’achat du point et la valeur de service du point sont à prendre en considération pour calculer le montant de la retraite. Voici comment tout cela fonctionne 👇
Fonctionnement en trimestres et points
Le départ à la retraite est possible à partir du moment où l’âge légal et le nombre de trimestres requis sont atteints. Par exemple, en 2025, les praticiens nés à partir de 1963 peuvent prendre leur retraite à 62 ans et 9 mois. Ils bénéficieront alors d’un taux plein s’ils ont cumulé suffisamment de trimestres. S’ils n’ont pas assez de trimestre, ils devront attendre 67 ans.
Valeur d’achat et valeur de service des points
La valeur d’achat correspond au prix de rachat d’un point (possible lorsqu’on souhaite acquérir un trimestre par exemple). La valeur de service correspond au montant que chaque point rapporte lorsque vous êtes à la retraite. On multiplie cette valeur au nombre de total de points cumulés pour obtenir votre pension, tout en intégrant le coefficient de décotes ou surcotes s’il y en a (voir plus bas👇).
Les valeurs d’achat de point pour chaque type de retraite varient en fonction de l’âge et du type de rachat (trimestre ou point). Voici ce qu’il faut savoir en 2025 :
- Retraite de base : 1 655,34 € pour le rachat d’un trimestre et 2 272,03 € pour le rachat d’un point manquant ;
- Complémentaire : 2 307,90 € pour le rachat d’un point et 1 681,50 € pour le rachat de trimestres sous conditions
- Allocations supplémentaires vieillesse : de 3 398 € à 3 882 € selon l’âge.
Voici les valeurs de service de point pour chaque type de retraite en 2025 :
- Retraite de base : 0,654 €
- Complémentaire : 76,15 €
- Allocations supplémentaires vieillesse : 11,71 €.
Exemple de calcul sur un revenu de 70 000 € annuel
Edouard, médecin libéral, génère un revenu de 70 000 € annuels. Voici le calcul que l’on fait pour sa retraite 👇
Régime de Base
Tranche 1 : 47 100 € x 8,23 % = 3 876,30 € de cotisations pour obtenir 525 points et 4 trimestres ; Tranche 2 : 70 000 € - 47 100 = 22 900 x 1,87 % = 428,23 € de cotisations pour obtenir 7,5 points (70 000 / 9 420).
Total : 532,5 points
Régime complémentaire :
70 000 € x 10,2 % = 7 140 € de cotisations pour obtenir 4,5 points (70 000 / 16 553) et 4 trimestres.
Total : 4,5 points
Régime ASV :
Part forfaitaire : 1 850 € de cotisations pour obtenir 27 points
Part proportionnelle : 1,2667 % x 70 000 € = 886,69 € de cotisations pour obtenir 8,5 points (70 000 / 8 122,81).
Le cas de la reversion pour le conjoint
Le conjoint du médecin peut prétendre à toucher une pension de reversion, c'est-à-dire qu’il peut récupérer une partie de la retraite que touchait l’assuré décédé. Le conjoint survivant touche cette reversion qui concerne les trois types de retraite.
Les conditions ne sont pas les mêmes en fonction des régimes pour toucher la reversion :
👉 Retraite de base : le conjoint doit avoir au moins 55 ans mais aucune condition de durée de mariage n’est exigée.
👉 En complémentaire et pour les allocations supplémentaires vieillesse : le conjoint doit avoir au moins 60 ans et être marié depuis au moins 2 ans.
Le cumul de la retraite personnelle du conjoint avec la pension de reversion du médecin décédé est possible.
Âge de départ à la retraite pour un médecin libéral
Âge légal et nombre de trimestres requis
Voici ce qu’il en est en 2025 pour la retraite de base, la complémentaire et l’ASV après la suspension de la réforme des retraites :
| Année de naissance | Âge minimum pour l’ouverture des droits à la retraite | Nombre de trimestres requis pour partir à taux plein |
|---|---|---|
| 1958 à 1960 | 62 ans | 167 |
| 1/01/1961 à 31/08/1961 | 62 ans | 168 |
| 1/09/1961 à 31/12/1961 | 62 ans et 3 mois | 169 |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 |
| À partir de 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 |
Retraite à taux plein et décote/surcote
La retraite à taux plein est le fait de toucher votre pension de retraite avec son montant maximal, sans prendre en compte une éventuelle décote. Pour l’obtenir, il faut obligatoirement avoir cotisé le nombre de trimestres requis et avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite.
Si vous partez à la retraite avant d’avoir atteint 67 ans et que vous n’avez pas suffisamment de trimestres, votre pension subit une décote.
À l’inverse, si vous cotisez plus que le nombre de trimestres requis et que vous respectez l’âge de départ légal à la retraite, votre pension peut bénéficier d’une majoration, appelée surcote.
☝️À noter : la retraite complémentaire et l’ASV ne peuvent bénéficier de surcote.
Cas particuliers : départ anticipé, carrière longue, invalidité
Certains cas particuliers peuvent autoriser le départ en retraite anticipée. Voici lesquels :
- Handicapé, à condition de justifier un handicap de 50 % au minimum et d’avoir cotisé le nombre de trimestres nécessaires, vous pouvez partir en retraite dès 55 ans ;
- Carrière longue (si vous avez travaillé et cotisé avant 21 ans) ;
- Inaptitude : si la sécurité sociale vous reconnaît inapte pour pratiquer votre activité, vous pouvez prendre votre retraite à taux plein 2 ans avant l’âge légal.
Comment optimiser sa retraite en tant que médecin libéral ?
Surcotiser pour obtenir plus de points
Il peut être intéressant de surcotiser dans certains cas afin d’obtenir plus de points. Par exemple, lorsqu’un jeune médecin s’installe, il peut bénéficier de dispositifs d’allègements fiscaux qui ont un impact sur sa retraite. Il peut choisir de ne pas bénéficier de l’allègement, escomptant une montée rapide de son chiffre d’affaires. Il doit pour cela le notifier à l’Urssaf ou à la Carmf car le dispositif d’allègement fiscal est automatique lors de l’installation.
Racheter des trimestres de cotisation
Vous avez la possibilité de racheter des trimestres dans la limite de 12 trimestres en régime de base. Cela peut concerner les années d’études supérieures ou les années au cours desquelles il vous manque un ou plusieurs trimestres.
En régime complémentaire, vous pouvez aussi racheter des trimestres sous condition :
👉 Service militaire
👉 Maternité/éducation
👉 Enfant handicapé
👉 Années de dispense de cotisation
Diversifier avec des placements (PER, assurance vie, immobilier locatif)
Le régime de retraite français vous permet de bénéficier d’une pension correcte calculée en fonction du revenu généré par votre activité. Mais vous connaîtrez une perte significative par rapport à ce que vous gagnez habituellement. C’est pourquoi Hiway vous aide à diversifier vos investissements afin de bien préparer votre retraite : bilan patrimonial, conseils en gestion patrimoniale, création de véhicules d’investissement… Vous investissez, Hiway s’occupe de placer votre argent pour anticiper vos vieux jours avec sérénité.
C’est en effet mieux d’être accompagné pour préparer votre retraite car les choix d’investissement sont nombreux. Immobilier locatif, marché boursier, assurance vie ou PER ? Pour avoir des réponses adaptées à vos besoins, faites confiance aux professionnels. Vous saurez par exemple comment faire de l’optimisation fiscale grâce au PER et ainsi préparer sereinement votre après-carrière.
Exemple pratique de retraite pour un médecin libéral
Médecin en milieu de carrière avec revenus moyens
Nicolas, médecin généraliste installé de 45 ans, génère 80 000 € de revenus par an. Voici une simulation de sa pension de retraite en 2025, tenant compte du fait que la valeur de service du point, le nombre de trimestres requis et le système d’attribution de points connaîtront encore des évolutions à l’avenir.
En régime de base :
Tranche 1 : 47 100 € x 8,3 % = 3 876,33 € de cotisation, pour 525 points car cotisation maximale.
Tranche 2 : 80 000 x 1,87 % = 1 496 € de cotisation (sur 4 335 € de cotisation maximale). 80 000 / 9 420 = 8,62 points arrondis à 8,5 points.
Si on prend pour base annuelle les 533,5 points, multiplié par le nombre de trimestres requis pour partir en retraite à taux plein (170 pour Nicolas car né en 1980), on obtient un total de points carrière de 22 674. Sans décote ni surcote, sa pension serait donc de 22 674 x 0,654 (valeur de service du point) = 14 829 € de retraite annuelle.
En complémentaire :
Un point obtenu tous les 16 553 € = 4,83 points par an, soit 205,2 points sur l’ensemble des 170 trimestres cotisés. Avec une valeur de point retraite complémentaire à 76,15 €, on obtient 15 631 € de retraite par an.
ASV :
Part forfaitaire : 27 points + la part proportionnelle (80 000 / 8 122,81) = 9,8 points pour un total de 36,8 points par an. Sur 170 trimestres cotisés, on obtiendrait 1564 points. La valeur du point ASV étant de 11,71 € en 2025, on obtiendrait : 18 314 € de retraite par an.
Selon les estimations basées sur les valeurs de 2025, Nicolas pourrait toucher une retraite totale de 48 774 € € par an.
Médecin spécialiste avec hauts revenus
Diane, médecin libéral spécialiste née en 1976, génère 240 000 € de revenus par an. Voici une simulation de sa pension de retraite en 2025, tenant compte du fait que la valeur de service du point, le nombre de trimestres requis et le système d’attribution de points connaîtront encore des évolutions à l’avenir.
En régime de base :
Tranche 1 : 47 100 € x 8,3 % = 3 876,33 € de cotisation, pour 525 points car cotisation maximale.
Tranche 2 : 240 000 x 1,87 % = 4 888 mais comme le montant maximal de cotisations est de 4 335 €, le plafond de 25 points est atteint.
Si on prend pour base annuelle les 550 points, multiplié par le nombre de trimestres requis pour partir en retraite à taux plein (170 pour Diane née en 1977), on obtient un total de points carrière de 23 375. Sans décote ni surcote, sa pension serait donc de 23 650 x 0,654 (valeur de service du point) = 15 287 € de retraite annuelle.
En complémentaire :
Un point obtenu tous les 16 553 € = 14,49 (mais plafond à 10 points par an), soit 425 points sur l’ensemble des 170 trimestres cotisés. Avec une valeur de point retraite complémentaire à 76,15 €, on obtient 32 363 € de retraite par an.
ASV :
Part forfaitaire : 27 points + la part proportionnelle (240 000 / 8 122,81) = 29,5 (mais limite à 9 points par an) pour un total de 36 points par an. Sur 170 trimestres cotisés, on obtiendrait 1 530 points. La valeur du point ASV étant de 11,71 € en 2025, on obtiendrait 17 916 € de retraite par an.
Selon les estimations basées sur les valeurs de 2025, Diane pourrait toucher une retraite totale de 65 566 € par an.
Impact des stratégies d’optimisation sur la pension finale
Vous l’avez compris : en comparaison aux 80 000 € de revenus annuels de Nicolas ou aux 240 000 € de revenus annuels de Diane, leurs pensions de retraite estimées sont bien inférieures aux sommes habituellement gagnées lors des années d’activités. C’est pour cela qu’il est important d’avoir une stratégie afin de préparer cette période importante. En surcotisant mais aussi en prévoyant de diversifier vos investissements. Pensez donc à Hiway pour préparer vos vieux jours et confiez vos investissements aux meilleurs pilotes.
FAQ
Quel est le régime de retraite des médecins libéraux ?
Les médecins libéraux, généralistes ou spécialistes, cotisent auprès de la CARMF, la Caisse Autonome de Retraite des Médecins Français. Au sein de la Carmf, il existe trois niveaux de régime obligatoire de retraite à distinguer :
- la CNAVPL, la caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales, en charge de la retraite de base ;
- la RCV, le régime complémentaire vieillesse, en charge de la retraite complémentaire ;
- l’ASV, les allocations supplémentaires vieillesse, une surcomplémentaire qui concerne exclusivement les médecins conventionnés.
Quelles cotisations retraite doit payer un médecin libéral ?
Le médecin libéral s’acquitte de trois types de cotisations retraite s’il est conventionné : le régime de base, la complémentaire et les ASV, les allocations supplémentaires vieillesse. S’il n’est pas conventionné, il ne cotise que pour les deux premiers cités.
À quel âge un médecin libéral peut-il partir à la retraite ?
L’âge de départ à la retraite des médecins dépend de l’année de naissance et du nombre de trimestres requis. Pour ceux nés à partir de 1963, l’âge légal de départ est de 62 ans et 9 mois. Pour partir à taux plein sans avoir accumulé le nombre minimum de trimestres, il faut attendre 67 ans pour tous ceux nés à partir de 1955.
