On a souvent tendance à associer automatiquement le freelancing à la micro-entreprise. Pourtant, ce n’est pas la seule possibilité qui existe pour mener une activité professionnelle en solo. Certes, l’auto-entreprise offre une facilité de création et de gestion inégalées pour se lancer. Mais elle présente aussi des limites qui peuvent rapidement rendre le passage en société plus intéressant. Pour t’aider à t’y retrouver, faisons le point.
✔️ À retenir : la micro-entreprise est un régime particulier d’EI (entreprise individuelle) qui permet de bénéficier d’allègements sociaux et fiscaux sous conditions de chiffre d’affaires.
Un micro-entrepreneur est, par définition, un entrepreneur individuel qui bénéficie d’un régime spécial caractérisé par :
La micro-entreprise peut concerner des activités commerciales, artisanales ou libérales. Ainsi, on peut aussi bien créer une micro-entreprise par exemple pour fabriquer et vendre des objets, que pour faire du conseil ou pour proposer ses services. De plus, l’activité peut être exercée à titre principal ou complémentaire, ce qui signifie que l’on peut cumuler une micro-entreprise avec une activité salariée.
L’accès au régime micro est conditionné par le chiffre d’affaires de l’entrepreneur.
💡 Bon à savoir : micro-entreprise ou auto-entreprise ? C’est la même chose ! Le terme de micro-entreprise a simplement remplacé officiellement celui d’auto-entreprise en 2014.
✔️ À retenir : le plafond 2023-2025 pour les activités de conseil et de fourniture de service est fixé à 77 700 €.
Pour bénéficier du régime de la micro-entreprise, un plafond de chiffre d’affaires annuel doit être respecté. Cela signifie que dès lors que le chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur dépasse un certain seuil, il perd le bénéfice du régime de la micro-entreprise. Sa structure devient alors une entreprise individuelle classique. Elle passe au régime réel d'imposition pour les bénéfices industriels et commerciaux (BIC), ou au régime de la déclaration contrôlée pour les bénéfices non commerciaux (BNC). Or, l’entreprise individuelle n’est pas le statut juridique le plus optimisé, ni le plus protecteur pour le dirigeant.
Les plafonds de la micro-entreprise sont révisés régulièrement par l’administration. Les seuils fixés pour la période 2023-2025 sont les suivants :
En cas de dépassement du seuil deux années consécutives, l’entreprise perd son statut de régime micro et est automatiquement reclassée en entreprise individuelle, statut bien moins avantageux.
🔎 Et en société ? Il n’existe aucun plafond de chiffre d’affaires en SASU ou en EURL. Pas de risque, donc, de changer de statut et de perdre certains avantages lorsque ton activité se développe !
Il est possible de bénéficier d’aides en micro-entreprise. Certaines aides proposées aux sociétés sont en revanche inaccessibles à ce type d’entreprise.
Voici un comparatif des aides disponibles :
La société donne donc accès à des aides supplémentaires pour lancer et développer son activité.
Le régime de la micro-entreprise présente un certain nombre de limites qui peuvent freiner son développement. Comme nous allons le voir, ce régime est plutôt adapté aux situations temporaires car il se révèle très limité d’un point de vue financier. Pour ces raisons, la société est plus adaptée aux personnes qui ont de l’expérience et des compétences recherchées, et qui font un véritable choix de carrière en se lançant en freelance.
❓ En pratique : prenons l’exemple de Louis, développeur. Riche de 3 ans d’expérience. Louis peut prétendre à un TJM (tarif journalier moyen) de 500 €. Comme un salarié, il travaille 218 jours par an. Son CA annuel est de 500 x 218 = 109 000 €. Il lui suffit de travailler 155 jours par an, soit 70 % d’un équivalent plein temps, pour dépasser le plafond de la micro-entreprise.
❓ En pratique : loyer, connexion internet, chauffage, électricité, matériel informatique, notes de frais… Les charges d’un freelance peuvent représenter un coût très élevé qu’on a souvent tendance à sous-estimer lorsqu’on se lance. Le fait de déduire des charges professionnelles de sa société, dans le respect des règles, peut s’avérer être un véritable avantage financier.
✔️ À retenir : le régime de la micro-entreprise est déconseillé aux entrepreneurs qui prévoient d’avoir des frais importants ou qui comptent développer leur activité. Les freelances de la tech sont amenés très rapidement à dépasser son plafond et ils encourent le risque de basculer vers une EI classique, ce qui les entraîne dans une situation désavantageuse d’un point de vue financier. Or, ils ont tout intérêt de créer une société.
Freelancing ne rime pas forcément avec micro-entreprise ! Au vu des limites de l’entreprise individuelle et du régime micro, créer une société unipersonnelle se révèle souvent plus avantageux pour travailler en freelance.
Deux formes juridiques permettent de créer une société avec un associé unique afin de lancer seul·e son activité :
L’EURL est la déclinaison unipersonnelle de la SARL, tandis que la SASU est la déclinaison unipersonnelle de la SAS.
💡 Bon à savoir : une EURL peut être facilement transformée en SARL et une SASU en SAS si l’associé unique est rejoint par d’autres associés.
Les deux formes juridiques présentent diverses similitudes mais aussi quelques différences, notamment les suivantes :
La création d’une société est un peu plus contraignante et coûteuse que celle d’une micro-entreprise. Elle demeure néanmoins accessible, en particulier si l’on se fait accompagner par un partenaire comme Hiway !
Les formalités suivantes doivent être remplies pour créer une SASU ou une EURL :
💡 Bon à savoir: Hiway prend en charge la création de ta société, ouverture de ton compte pro et prend en charge toutes les démarches : rédaction des statuts, domiciliation, dépôt de capital, immatriculation…
Alors, auto-entrepreneur ou société ? Si tu es un professionnel de la tech tu as l'opportunité d’évoluer sur un marché très dynamique et sur lequel tu as une garantie de pouvoir accéder à des opportunités de missions pérennes et régulières. Tu as donc tout intérêt à dès le départ choisir le statut le plus optimisé et qui t’offre le plus de flexibilité, en l’occurrence la société.
❓ En pratique : Théo, Product Designer, a créé une SASU il y a quelques années pour réaliser des missions en freelance. Il souhaite à présent partir faire un tour du monde, sans pour autant perdre complètement la main sur sa structure. Il peut alors nommer un président qui dirigera l’entreprise à sa place. Théo restera l’associé unique de la SASU et pourra continuer à toucher des dividendes si l’entreprise fait un bénéfice.
Avec une bonne stratégie et un bon schéma d'entreprise, la société permet de préparer son avenir en profitant au maximum des revenus générés par son activité.
❓ En pratique : Pierre est Data Analyst en SASU. Il a par erreur fait fuiter des données et son client décide de le poursuivre en justice. Il est protégé à titre personnel, car les poursuites ne portent que sur la société. Si Pierre était micro-entrepreneur, en revanche, il pourrait être personnellement inquiété.
💡 Bon à savoir : Hiway prend en charge la création mais aussi la gestion de ta société. De quoi te permettre de répondre à ces nouvelles obligations sans t’arracher les cheveux ou y passer des heures ! La mission d’Hiway c’est de te libérer de toute la complexité de gestion pour que tu puisses te concentrer à 100% sur ton activité de freelance.
C’est justement le rôle d’Hiway : t’accompagner dans la création de ta société, puis sa gestion au quotidien. Et ce, aussi bien si tu es encore salarié que si tu souhaites passer d’auto-entrepreneur à SASU.
Hiway te guide dans toutes les étapes qui te permettront de créer ta société : négociation de ta rupture conventionnelle si tu es salarié, choix du statut juridique, rédaction des statuts, formalités de création. Mais aussi, la mise en place de ta protection sociale, formation en entrepreneuriat, coaching commercial et proposition de mission.
Une fois que tu es lancé·e, nous prenons en charge toute la gestion administrative de ton entreprise pour que tu puisses te consacrer au cœur de ton métier. Et aussi profiter de ton temps libre, l'esprit léger !
Nous t’aidons également à développer ton patrimoine et à investir intelligemment pour préparer l’avenir.
❓En pratique: passer de salarié à freelance permet d’augmenter significativement ses revenus. Le revenu net avant IR des freelances de la communauté Hiway est de 7100 € par mois. Rendez-vous sur notre simulateur pour calculer tes futurs revenus.
Si tu envisages de te lancer ou que tu es déjà freelance, nos coachs sont là pour t’accompagner et te conseiller, n’hésite pas à nous contacter pour en savoir plus.