Salaire, dividendes : comment se rémunère-t-on en freelance ?
Une rémunération librement fixée
En freelance, tu choisis toi-même le montant de la rémunération que tu souhaites obtenir en fonction :
- des bénéfices engrangés par ta société ;
- de tes cotisations sociales ;
- de tes impôts ;
- de tes charges déductibles.
Autrement dit, tu dois déduire ces éléments de tes revenus bruts pour obtenir une rémunération nette. Évidemment, cette dernière peut évoluer chaque mois, en fonction de tes missions en cours.
Par ailleurs, le montant de chaque élément varie selon ton statut juridique. Par exemple, tes cotisations sociales sont plus élevées en SASU qu’en EURL ou en entreprise individuelle (dont la micro-entreprise), mais tu es aussi mieux couvert·e.
👀 Si tu choisis la forme juridique de la SASU, tu bénéficieras du statut social de dirigeant assimilé-salarié. Ta rémunération fera l’objet de bulletins de paie à éditer tous les mois. Chez Hiway, on gère pour toi la gestion des fiches de paie (entre autres !). Tu peux ainsi te concentrer entièrement sur tes missions.
Quid des dividendes ?
En société (SASU, EURL), tu peux également te rémunérer en dividendes une fois que tes comptes annuels sont validés.
Il existe toutefois des conditions à respecter pour te rémunérer en dividendes :
- le capital social doit être entièrement libéré : la totalité des montants promis par les associés (ou l’actionnaire unique dans le cas d’une SASU ou EURL) a été effectivement versée à l’entreprise ;
- ta société doit dégager des bénéfices : il n’est pas possible de se rémunérer en dividendes si tu possèdes des pertes antérieures à apurer par exemple.
Si tu respectes les conditions, tu peux te verser des dividendes après la clôture des comptes annuels, ou via un acompte si tu es en mesure d’anticiper le résultat de ton exercice.
Les dividendes sont taxés à 30 % selon les modalités du PFU (prélèvement forfaitaire unique, ou flat tax). Tu dois réaliser :
- un premier versement à hauteur de 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu ;
- puis un second versement à 17,20 % au titre des prélèvements sociaux.
Pour reprendre l’exemple : pour une distribution de 1000 € de dividendes : 1000*30 % = 300 €. Tu payeras 300 € d’impôts et de prélèvements sociaux.
En tant que président de SASU, tes dividendes ne sont pas assujettis aux cotisations sociales puisqu’ils sont catégorisés comme des revenus provenant de capitaux mobiliers. Cependant, ils sont soumis à des prélèvements sociaux prélevés à la source, à un taux global de 17,2 %.
Comment fixer ton taux journalier moyen (TJM) ?
Si tu es 100 % indépendant·e et que tu perçois l’intégralité de ton TJM en tant que freelance
Si tu te lances en freelance seul·e (ou avec nous ), tu dois déterminer ton taux journalier moyen. Ce dernier reflète ta valeur sur le marché et détermine ton niveau de vie. Il est donc crucial de bien le calculer avant de te lancer, et de le renégocier sur du long court.
Tu dois prendre en compte plusieurs éléments pour fixer un TJM :
- évalue ton marché et ta concurrence directe pour aligner tes prix et rester compétitif·ve ;
- intègre tes impôts : comme ton impôt sur le revenu, ton impôt sur les sociétés, la Cotisation foncière des entreprises (CFE), la Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)…
- intègre tes cotisations sociales :
- environ 80 % du revenu déclaré en SASU,
- environ 44 % du revenu déclaré en EURL ou EI classique,
- et 21,1 % du chiffre d’affaires déclaré en micro-entreprise si tu es prestataire de service.
- liste tes charges professionnelles : matériel, outil, frais de véhicule, repas, etc. En somme : toutes tes dépenses courantes pour faire fonctionner ton activité ;
- prends en compte ta mutuelle et ta prévoyance ;
- anticipe tes périodes d’inactivité : congés, transition entre deux missions, etc.
💡 Si tu bénéficies de l’ACRE, tes cotisations sociales pourront être réduites de moitié au cours de la première année d’activité sous certaines conditions.
Si tu passes par un intermédiaire pour tes missions
Tu passes par une société de portage salarial, une plateforme de freelancing ou bien un ESN ? Auquel cas, des frais sont prélevés de ton TJM car ces intermédiaires prennent des commissions. Cela signifie que tu dois verser un certain pourcentage de ton TJM au titre du portage salarial en plus de :
- tes taxes et impôts (IR, CFE…) ;
- tes cotisations sociales ;
- tes frais professionnels (local, matériel…) ;
Prenons un exemple.
Ton TJM est de 500 € et tu travailles 218 j/an. Ton revenu mensuel net avant impôt sur le revenu sera de :
- 4 500 € en portage salarial
- 3 500 € en salarié ESN ;
- 6 950 €, soit 3 450 € supplémentaires, en freelance en SASU.
La différence de revenu est donc conséquente ! Cela signifie, avec cet exemple, que tu pourrais gagner en une année 41 4000 € de revenu net (avant impôt sur le revenu) en plus en tant que freelance plutôt qu’en tant que salarié d’ESN.
Si tu préfères augmenter ton revenu plutôt que de contribuer à la marge de ton ESN ? Télécharge ici un modèle de lettre de démission.
💡 En freelance hors portage salarial ou ESN, tu ne cotises plus au pôle emploi, mais l’écart de revenu te permettra de te créer une sécurité financière encore plus importante (surtout que le marché de la Tech est très dynamique !)
Pourquoi utiliser un simulateur pour définir ton salaire en freelance ?
Calculer le “bon TJM”, c’est tout un art !
Nous te conseillons d’utiliser des simulateurs en ligne qui prennent en compte les cotisations sociales, la TVA et d’autres frais liés à votre activité. Ces outils t’aident à estimer tes revenus nets et à comparer votre situation actuelle avec celle :
- d’un salarié en entreprise privée ;
- d’un salarié en ESN ;
- d’un freelance en portage salarial.
De même, si tu es déjà freelance et que tu souhaites renégocier ton TJM avec ton client, ce type de simulateur t’aide à préparer des arguments solides. Tu peux ainsi évaluer les différentes stratégies de négociation et anticiper les objections possibles.
Chez Hiway, nous avons développé un simulateur en ligne gratuit et ultra-performant qui te permet de déterminer ton revenu net (avant impôt sur le revenu) en freelance. En plus de t’indiquer les montants, tu obtiens une explication personnalisée des calculs pour y voir plus clair.
Pro tips : comment optimiser ta rémunération en freelance ?
En gérant tes charges professionnelles
Hors micro-entreprise, tu peux déduire de ton résultat fiscal tes charges professionnelles, ce qui a pour effet de diminuer ta base imposable.
Assure-toi de conserver toutes les factures et reçus pour justifier ces dépenses.
En faisant des investissements
Plan épargne retraite (PER), Plan épargne action (PEA), investissement dans l’immobilier en direct ou via une SCPI : en freelance, tu peux optimiser ta rémunération en faisant travailler ton argent.
Dans certains cas, comme avec un Plan épargne retraite, tu peux bénéficier d’avantages fiscaux.
En confiant la gestion de ton entreprise à Hiway 🙂
Dans la communauté des 1200 freelances d’Hiway, le revenu moyen est de 7 100 € net par mois avant l’impôt sur le revenu. Ces freelances-là nous font confiance pour gérer leurs sociétés et obtenir des conseils personnalisés sur leurs finances personnelles, et la construction de leur patrimoine.
Résultat : tu peux lancer ton activité de freelance et te concentrer sur tes missions uniquement. Nous nous occupons du reste : la gestion de ta société au quotidien, et la préparation de ton avenir.
On en discute ? Prends rendez-vous avec nous :)
Et si tu veux en savoir plus sur Hiway avant de prendre rendez-vous, découvre-nous à travers les retours de nos freelancers
En moyenne, les freelances Hiway gagnent 7100 €
nets / mois avant IR
